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缴纳所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
106楼
2023-03-06 20:56:58
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-03-06 21:30:24
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-03-06 21:43:22
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-03-06 22:07:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
107楼
2023-03-07 19:56:39
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-07 20:14:51
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-07 20:37:07
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-07 20:48:59
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-07 21:06:37
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-07 21:20:55
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
108楼
2023-03-07 20:19:12
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-03-07 20:43:26
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-03-07 21:10:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ …… 发表的提问：
账软件里没有以前年度损益调整，16年未计提所得税费用，17年缴纳所得税的时候的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
109楼
2023-03-07 20:32:59
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……：回复袁老师 老师，做账软件里面没有以前年度损益调整科目，因为我们用的是小企业会计准则，那么在没有这个科目的时候我们该怎么做账？
2023-03-07 20:55:37
袁老师：回复……借：未分配利润贷：应交税费
2023-03-07 21:24:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
交了滞纳金了该怎么做会计分录（个人生产经营所得税）忘记缴费缴纳滞纳金。
借，营业外支出，贷，银行存款
110楼
2023-03-08 19:40:18
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♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢
2023-03-08 20:01:28
辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好
2023-03-08 20:11:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 飘逸的曲奇 发表的提问：
社会团体缴纳的企业所得税会计分录怎么做？
借其他费用贷应交税费
111楼
2023-03-08 19:52:29
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧
您好 按照正规的 所得税应该计提
112楼
2023-03-08 20:12:13
全部回复
善良的❤️：回复bamboo老师 我是小规模企业，能不能3月份计提，3月份交纳？
2023-03-08 20:52:47
bamboo老师：回复善良的❤️借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2023-03-08 21:06:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，你好，这个月所得税汇算清缴缴纳了64元税款，会计分录是不是直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64，不需要计提吧！
可以直接计，借：所得税费用64贷：银行存款64
113楼
2023-03-08 20:35:59
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善良的❤️：回复文文老师 我是小规模企业，除了汇算清缴可以直接计，其他每季度缴纳的时候必须得计提吧！老师
2023-03-08 20:58:44
文文老师：回复善良的❤️是的，其他每季度缴纳的时候必须得计提
2023-03-08 21:22:08
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师，这个季度普票和专票总额超过了30万，是不是得全额交纳增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税。谢谢
2023-03-08 21:36:20
文文老师：回复善良的❤️是的，全额交增值税，然后按照缴纳的增值税交纳附加税
2023-03-08 21:55:27
善良的❤️：回复文文老师 谢谢老师！
2023-03-08 22:14:03
文文老师：回复善良的❤️不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-08 22:43:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
114楼
2023-03-13 19:30:39
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
115楼
2023-03-13 19:55:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
116楼
2023-03-13 20:05:09
全部回复
轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-03-13 20:16:35
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-03-13 20:34:30
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-03-13 20:47:37
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-03-13 21:17:17
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-03-13 21:42:20
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-03-13 22:07:51
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
递延所得税资产增加会使应纳税所得增加，所得税费用增加，但是会计科目借：递延所得税资产，贷所得税费用递延所得税。这样不是减少吗，求会计分录
您好，递延所得税资产增加会使应纳税所得增加，所得税费用减少
117楼
2023-03-13 20:26:58
全部回复
冷漠：回复小林老师 应纳税所得额增加，所得税费用不是也增加吗
2023-03-13 20:50:40
小林老师：回复冷漠您好，是所得税费用不变，因为增加部分计入递延所得税资产
2023-03-13 21:20:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
118楼
2023-03-14 19:59:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 三一 发表的提问：
个税手续费返还需要缴纳什么税费？需要缴纳企业所得税吗？会计分录如何做？谢谢老师
你好，这个交增值税和所得税的 借银行贷其他收益贷销项
119楼
2023-03-14 20:11:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
120楼
2023-03-14 20:20:59
全部回复
1147420508：回复邹老师 是的
2023-03-14 20:35:33
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-14 21:04:21
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-03-14 21:21:28
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-03-14 21:43:52
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-03-14 22:07:08
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-14 22:21:48
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-03-14 22:47:34
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 23:00:56
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