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缴纳所得税费用会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
76楼
2023-02-20 20:05:15
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
77楼
2023-02-20 20:31:26
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
78楼
2023-02-20 20:45:11
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暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-02-20 21:07:39
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-02-20 21:31:32
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-02-20 21:43:00
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-02-20 21:58:38
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 甲乙 发表的提问：
汇算清缴，涉及填増费用，要缴企业所得税，会计上需要做什么分录吗？小规模纳税人
您好，汇算清缴调增调减费用不涉及凭证，账务不需要处理，企业所得税看是否补缴，补缴的税去年有没有计提 ？
79楼
2023-02-20 21:05:58
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甲乙：回复路老师 没有计提
2023-02-20 21:23:47
路老师：回复甲乙那就是要补提在今年，汇算清缴后补缴所得税的会计分录 汇缴后应补缴所得税， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-20 21:41:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提和缴纳个人所得税会计分录是？
您好 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
80楼
2023-02-21 19:48:05
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 忧郁的香水 发表的提问：
你好 我汇算清缴缴纳的时候。会计分录 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 结转的时候 应该怎么结转
你好，借利润分配-未分配利润 贷所得税-所得税费用
81楼
2023-02-21 20:14:31
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忧郁的香水：回复徐阿富老师 就直接这样结转，不需要调账损益什么的吗
2023-02-21 20:40:55
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，不用结转损益的。
2023-02-21 21:10:38
忧郁的香水：回复徐阿富老师 谢谢哈
2023-02-21 21:24:21
徐阿富老师：回复忧郁的香水不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-21 21:37:48
忧郁的香水：回复徐阿富老师 我没有计提过呢，又怎样弄呢
2023-02-21 22:02:00
徐阿富老师：回复忧郁的香水你好，你不是说 借 所得税-所得税费用 1124.31 贷 银行存款 1124.31 如果是5月份汇算清缴缴纳的，借利润分配 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费 贷银行存款
2023-02-21 22:17:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
82楼
2023-02-21 20:42:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
83楼
2023-02-21 21:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
缴纳去年所得税会计分录，如何做账？？
您好 请问大概多少金额
84楼
2023-02-22 19:49:57
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海之蓝：回复bamboo老师 5000元所得税额
2023-02-22 20:14:25
bamboo老师：回复海之蓝借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-22 20:31:57
海之蓝：回复bamboo老师 那么所得税计入本年利润，借，本年利润5000元，贷，所得税费用，5000元？计入2020损益？
2023-02-22 20:43:04
bamboo老师：回复海之蓝是的 金额不大 计入本年损益
2023-02-22 20:59:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
85楼
2023-02-22 19:55:43
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东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-22 20:15:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李亚如 发表的提问：
计提员工应该缴纳的费用怎么写分录，给员工缴纳个人所得税，应该怎么写分录
您好 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
86楼
2023-02-22 20:20:09
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李亚如：回复bamboo老师 之前老师讲过要用其它应付款来对应？
2023-02-22 20:39:11
bamboo老师：回复李亚如请问缴纳的什么费用
2023-02-22 20:51:37
李亚如：回复bamboo老师 是来和哪个对应科目？
2023-02-22 21:20:40
bamboo老师：回复李亚如请问缴纳的什么费用
2023-02-22 21:46:37
李亚如：回复bamboo老师 我的意思是，公司的部分我会了，公司发放的时候不是会从工资里面把员工需要缴纳的部分扣出来。
2023-02-22 22:14:06
李亚如：回复bamboo老师 然后再上缴给国家
2023-02-22 22:43:19
李亚如：回复bamboo老师 是不是缴纳个税的时候，不用计提直接发放的时候扣除就好了
2023-02-22 23:11:13
李亚如：回复bamboo老师 计提四险一金个人的部分，借应付职工薪酬，贷其它应付款-住房公积金等
2023-02-22 23:24:20
bamboo老师：回复李亚如是的 缴纳个税的时候，不用计提直接发放的时候扣除就好 个人社保费 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-22 23:39:59
李亚如：回复bamboo老师 如果要计提的话，就是借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税吗
2023-02-23 00:03:22
bamboo老师：回复李亚如个人所得税包含在工资里面一起计提的 这个是发放的时候扣除
2023-02-23 00:21:32
李亚如：回复bamboo老师 老师我有点迷糊了
2023-02-23 00:33:52
bamboo老师：回复李亚如对的啊 D选项跟我写的
2023-02-23 00:49:26
李亚如：回复bamboo老师 意思就是说，个人所得税要专门计提出来吗？通过应交税费应交个人所得税
2023-02-23 01:04:08
李亚如：回复bamboo老师 其他的四险一金要用到其它应付款
2023-02-23 01:25:25
bamboo老师：回复李亚如这个是发放工资的分录 不是计提 这里不涉及到计提  其他的四险一金要用到其它应付款
2023-02-23 01:36:49
李亚如：回复bamboo老师 如果是计提就是借应付职工薪酬工资 贷应交税费个人所得税 缴纳的时候，借应交税费个人所得税，贷银行存款，这个要个四险一金区分开是吗？
2023-02-23 01:51:13
bamboo老师：回复李亚如计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 这个才是计提的分录
2023-02-23 02:16:14
李亚如：回复bamboo老师 这个是计提工资的分录，我知道了。
2023-02-23 02:31:06
bamboo老师：回复李亚如个人的社保费就包含在这个工资里面计提的 
2023-02-23 02:59:43
李亚如：回复bamboo老师 借，管理费用 贷应付职工薪酬 借管理费用 贷应付职工薪酬-四险一金 借应付职工薪酬 贷其他应付款-四险一金 借，应付职工薪酬工资 贷 ，应交税费应 交个人所得税 发工资时 借应付职工薪酬 工资 贷银行存款     借其它应付款      应交税费应交个人所得税   贷银行存款
2023-02-23 03:10:08
李亚如：回复bamboo老师 您帮我看一下这个对不对
2023-02-23 03:36:35
bamboo老师：回复李亚如发工资时 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款   贷：应交税费应交个人所得税 贷：银行存款 不是您写的那样
2023-02-23 03:59:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李宁 发表的提问：
缴纳企业所得税的滞纳金，怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
87楼
2023-02-22 20:39:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
88楼
2023-02-22 21:05:59
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 无言 发表的提问：
老师计提所得税费用和缴纳的时候怎么写分录
计提所得税：借所得税费用贷应交税费，缴纳：借应交税费贷银行存款
89楼
2023-02-23 19:46:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
90楼
2023-02-23 20:07:13
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-02-23 20:19:54
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-02-23 20:31:58
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-02-23 20:54:33
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