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缴纳所得税费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
12月底有一点点所得税要缴纳，我可以不计提到所得税费用吗。等到缴纳后我在直接计提缴纳，一笔分录做完
你好，需要在12月份做计提分录，1月份做扣缴企业所得税分录
91楼
2023-02-23 20:35:11
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jenny.jiang：回复邹老师 我都已经结账了，就忘记了这一笔计提的，唉～
2023-02-23 20:51:26
邹老师：回复jenny.jiang你好，如果已经做了年度结账，你可以在1月份补计提
2023-02-23 21:12:52
jenny.jiang：回复邹老师 好的，这应该没有太大影响吧，老师？
2023-02-23 21:29:28
邹老师：回复jenny.jiang你好，属于没有及时计提，没有太大影响
2023-02-23 21:46:07
jenny.jiang：回复邹老师 好的。谢谢老师
2023-02-23 21:59:34
邹老师：回复jenny.jiang不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 22:24:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
92楼
2023-02-23 20:56:59
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-23 21:12:46
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-02-23 21:27:45
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-02-23 21:54:18
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-02-23 22:16:54
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-02-23 22:44:49
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-02-23 23:10:43
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-02-23 23:25:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
单位入股其他单位20万，这笔款直接从单位账户到对方单位账户可以吗？这笔款的会计分录，还有这笔款是否缴纳所得税
你好，可以的 借；长期股权投资 贷；银行存款 暂时不涉及企业所得税的
93楼
2023-02-27 20:17:55
全部回复
冰雪人：回复邹老师 @邹老师:什么时候涉及所得税
2023-02-27 20:36:33
邹老师：回复冰雪人你好，有分红的时候
2023-02-27 20:50:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
94楼
2023-02-27 20:42:09
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-02-27 21:07:30
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-02-27 21:19:22
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-02-27 21:44:58
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-02-27 21:57:46
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-02-27 22:10:09
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-02-27 22:28:49
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
企业所得税按照本年净利润缴纳是吧？缴纳企业所得税后，会计分录怎么做？
按本年的利润总额缴纳 借应交税费应交所得税 贷，银行存款
95楼
2023-02-27 20:59:59
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感谢经历：回复老刘 所得税费用啥时间用？
2023-02-27 21:28:33
老刘：回复感谢经历计提的时候 借所得税 贷应交税费应交企所的税
2023-02-27 21:57:04
感谢经历：回复老刘 年终计提四季度利润时，借：所得税费用，贷：应交税费，然后所得税费用结转本年利润科目，利润总额减少是吧？
2023-02-27 22:22:38
老刘：回复感谢经历是的，是的。。。。。
2023-02-27 22:35:47
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问本月缴纳17年的所得税会计分录？
缴纳：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
96楼
2023-02-28 20:21:36
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米哈游：回复赵英老师 请问赵老师，这个不需要计提需要做以前年度损益调整是吗？
2023-02-28 20:51:37
赵英老师：回复米哈游需要的，上面的分录只是交的时候的分录，计提：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-28 21:13:33
米哈游：回复赵英老师 老师，补交以前年度的所得税必须做以前年度损益调整？本季度缴纳的是计提：借：所得税费 贷：应交税费 _应交企业所得税是吗？假如19年1月份缴纳的18年第四季度的所得税的会计分录也应该做以前年度损益调整吗？
2023-02-28 21:40:38
赵英老师：回复米哈游本期计提不涉及以前年度损益调整。只有在汇算清缴期间或是注销清算期间需要补缴往年度税费要用到此科目。18年第四季度的企业所得税在18年已经计提了，19.1月交的时候直接冲抵应交税费。
2023-02-28 21:51:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
97楼
2023-02-28 20:35:00
全部回复
乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-02-28 21:02:51
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-02-28 21:19:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
98楼
2023-02-28 20:47:59
全部回复
惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-02-28 21:13:28
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-02-28 21:38:52
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-02-28 22:01:26
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-02-28 22:19:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
99楼
2023-03-01 19:42:11
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-03-01 20:05:15
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-03-01 20:26:50
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
100楼
2023-03-01 20:11:52
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
101楼
2023-03-01 20:27:31
全部回复
青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2023-03-01 20:55:23
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-03-01 21:22:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 262068406 发表的提问：
缴纳2017年企业所得税，怎么写会计分录
？？？
102楼
2023-03-01 20:44:59
全部回复
262068406：回复王雁鸣老师 怎么没老师回我
2023-03-01 21:03:52
王雁鸣老师：回复262068406您好，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-03-01 21:26:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 眼睛大的小土豆 发表的提问：
汇算清缴时缴纳所得税费用分分录怎么做做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
103楼
2023-03-06 19:59:52
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ＆? ＆ 发表的提问：
企业所得税是911.53元，减免企业所得税是729.22元，实际缴纳182.31元，那计提所得税时是按实际缴纳的182.31元计提吗？优惠的所得税怎么用会计分录，
你好，直接按实际缴纳的计提。
104楼
2023-03-06 20:26:37
全部回复
＆? ＆：回复月月老师 那优惠的一笔金额怎么办呢？转入营业外收入吗？还是不管呢？
2023-03-06 21:16:41
月月老师：回复＆? ＆你好，不用管，按5%计提就行。
2023-03-06 21:36:31
＆? ＆：回复月月老师 好的，谢谢！
2023-03-06 21:58:56
月月老师：回复＆? ＆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-03-06 22:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
105楼
2023-03-06 20:39:29
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