Sherry：回复meizi老师 租金和物业费是按照月开的，租赁合同并没有对代收的水电费注明太多，所以 现在就是对方水电费这样开究竟行不行？我说的是税收分类编码和单位

meizi老师：回复Sherry你好，你们是收取管理服务费的话这样开就是对的

Sherry：回复meizi老师 我不太明白，现在是我每个月需要支付有4种费用，分别为租金，物业费，电费，水费，现在租金和物业费的发票都是没有问题的，就是这个水电费对方开成了管理服务费而不是我们常见的水电费发票，所以没问题是吗？

meizi老师：回复Sherry 你好 是这样的 如果公司是以收取服务费的方式来     收取管理服务费的话 那么 可以按月来收取。 如果是转售水电  的  单位才是吨或者是度的单位  主要看你们自己是以什么方式签订的合同  

Sherry：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复Sherry 没事的； 希望能帮到你    

学堂用户_ph236348：回复蒋飞老师 探望生病住院教师、产假教师的费用记管理费用么？

蒋飞老师：回复学堂用户_ph236348你好！ 对的。

学堂用户_ph236348：回复蒋飞老师 谢谢您，还有一个问题 :公务车的相关费用可以计入业务活动费么？

蒋飞老师：回复学堂用户_ph236348你好！ 可以的

田田：回复玲老师 个税现在也不用计提了吗？

玲老师：回复田田你好，是的，不用记提示发工资时扣我发给您完整的分录，

玲老师：回复田田1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

田田：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复田田您好，不客气，祝您工作学习愉快

Lcat：回复bamboo老师 员工喝的

bamboo老师：回复Lcat是办公室引用的话 计入管理费用-办公费

思顿乔老师：回复青青车间管理人员的工资应计入制造费用。 制造费用是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。 而车间管理人员是一线管理，他们的工资应属于间接的制造成本，因此属于制造费用。 厂部二线管理人员工资则属于管理费用。

青青：回复思顿乔老师 二线是指哪些岗位的人呢

思顿乔老师：回复青青就是中层管理者。谢谢比如财务主管、办公室主任这一类的

青青：回复思顿乔老师 那基础岗位的财务，也是制造费用？

思顿乔老师：回复青青您好，计入管理费用的。

思顿乔老师：回复青青财务属于后勤部门，不属于车间

小雅：回复答疑郭老师 我们工资计提是管理费用和主营业务成本两部分，那计提单位社保也者两部分还是都可以计入管理费用

答疑郭老师：回复小雅要分两部分的 主营业务成本还是要记主营业务成本-社保

小雅：回复答疑郭老师 我之前写的是两部分，管理费用-职工薪酬和主营业务成本-职工薪酬，后来发现不对红冲了以后都计提到管理费用-社保费里了，这样对吗？

答疑郭老师：回复小雅不对，对的已经回复你了，和工资一样的做法

小雅：回复答疑郭老师 我已经红冲了一次了，我这又写错了还可以再红冲 吗？4月已经结账了

答疑郭老师：回复小雅这月红冲然后重新写正确的

nffycg：回复瑜老师 一定百分比如何界定？分录？

瑜老师：回复nffycg公司计提法定盈余公积 借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积