嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员

嗯哼：回复王晶老师 不是啊。。讲课时说总经理，经理，是会计机构负责人或者是会计主管人员

王晶老师：回复嗯哼呃呃，不是的，一般上市公司也就是财务总监了，总经理不是会计主管啊

嗯哼：回复王晶老师 总经理既不是会计机构负责人也不是会计主管人员，为什么她的侄女可以担任出纳？

王晶老师：回复嗯哼这个是小公司的，一般小公司为了资金安全，出纳会让亲戚来管

陈俊帆老师：回复星辰海夕哦，经营支出经营收入属于事业单位专用

烟雨幕然：回复maize老师 当时分录是这样做的，借 管理费用， 贷 银行存款 本来借方应该记应付账款的

maize老师：回复烟雨幕然借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，

烟雨幕然：回复maize老师 所得税不做分录调整吗

maize老师：回复烟雨幕然你交所得税吗，实务中一般是交所得税才动所得税，

烟雨幕然：回复maize老师 我们要交所得税

maize老师：回复烟雨幕然计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

激昂的白开水：回复小锁老师 所以给这个条件是误导的吗？

小锁老师：回复激昂的白开水嗯，这个是不计入的

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

467122525：回复紫藤老师 老师不用计入库存物品吗？我看政府会计制度里面是库存物品？

紫藤老师：回复467122525一般在实际工作，计单位管理费用

陈诗晗老师：回复动人的香氛事业单位支出，大致分为一般支出，基本支出，项目支出，其他支出。 资金来源，财政资金和非财政资金，非财政资金又可细分为上级拨款，其他收入资金

波德老师：回复高健同学你好，不等于是正常现象，业务活动费用和单位管理费用有折旧，没有固定资产购置金额，行政支出没折旧，有固定资产购置金额

高健：回复波德老师 但是我们单位固定资产2020年已经折旧完了，2021年就没有折旧数据，有些是从基本户直接申请的付款，这个付款不应该入费用？

高健：回复波德老师 好像是12月份工资表工资社保这块和实际支出不一样造成的，就是计提的费用多了，支出的少出现的差额

高健：回复波德老师 行政单位变更印鉴卡的费用是入费用还是直接通过其他应付款核算？

波德老师：回复高健同学你好，基本户直接扣款可以通过基本利息列支，也可以通过单位经费列支

高健：回复波德老师 好的吧，我想问下在不考虑固定资产折旧的情况，行政支出不等于业务活动费用和单位管理费用合计，问下问题出在哪了，麻烦老师提供个方向，谢谢

波德老师：回复高健可能就是你说的计提工资的问题或者是有没有买过新的固定资产

A 梦啊：回复紫藤老师 单位电话充值呢

紫藤老师：回复A 梦啊单位电话充值 借管理费用 贷银行存款

A 梦啊：回复紫藤老师 还有我们每月有分享会，叫客户来吃吃聊聊，最好冲个值，那么这样买吃的计入销售费用的招待费还是啥

紫藤老师：回复A 梦啊入销售费用-招待费

A 梦啊：回复紫藤老师 我们租赁公司，同事垫付购租赁物的订金呢

紫藤老师：回复A 梦啊借 其他应收款 贷 银行存款

A 梦啊：回复紫藤老师 收货后再借低值易耗品，贷其他应收款 银行存款这样吗

紫藤老师：回复A 梦啊同事垫付 借 其他应收款 贷 银行存款

A 梦啊：回复紫藤老师 那这个啥时候冲应收款啊

紫藤老师：回复A 梦啊你把钱还给同事的时候

A 梦啊：回复紫藤老师 给她报销时是借 其他应收款 贷 银行存款，收到东西时借低值易耗品 贷其他应收款这样吗？

紫藤老师：回复A 梦啊对的，你的理解是正确的