452183618：回复郭老师 是用进项税额抵的

郭老师：回复452183618借营业外支出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2

暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3

暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2

暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75

暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75

暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60

暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150

暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5

暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8

暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1

暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8

玲：回复晓海老师 也是可以拟补5年吗，如果今年有所得税可以拟补吗，在申报表里怎么填

晓海老师：回复玲

你好！应该是14年就抵用的，在已交所得税里

心若向阳，无畏悲伤：回复邹老师 能具体点吗？还有资产类科目呢？

邹老师：回复心若向阳，无畏悲伤你好，资产类通常不能起到直接调整纳税的作用的 少交税就是在主营业务成本，三大期间费用上面做动作

心有独钟：回复张艳老师 对老师，就是因为有留抵税额，期末我的应交税费是负数，还有，小规模和一般纳税人的应交税费，到底是怎么挂科目的，我有点混淆

心有独钟：回复张艳老师 小规模购进和销售的应交税费，是挂在减免税款里还是未叫增值税里

张艳老师：回复心有独钟小规模纳税人的话，购进是价税合计计入相关成本费用。 销售的话，是要确认应交税费--应交增值税（销项税额）

解＠＆姐：回复辜老师 但是18年我每个季度所得税都有先计提所以都转入了本年利润里了，去年第四季度的财务报表和所得税报表，里面预交的所得税都入了所得税费用里，然后已减少了利润，现在得怎么办，像现在的年度财务报表里的这个所得税费我该要写吗

辜老师：回复解＠＆姐你冲减所得税费用就可以

解＠＆姐：回复辜老师 那是不是要用到“以前年度损益调整”冲减多计提的所得税费用呢，我刚查了下，只是去年第四季度的资产负债表和利润表这两个财务报表申报时数字错了，因此导致今年第一季度的资产负债表的期初数也错了

辜老师：回复解＠＆姐你这个金额小，可以直接冲减当期所得税

解＠＆姐：回复辜老师 那汇算清缴企业所得税和年度财务报表全部按正确的数字报就可以了吧

辜老师：回复解＠＆姐是的，按正确的数据填列就可以

曌.惊鸿：回复邹老师 多交的128没有退回公司

邹老师：回复曌.惊鸿那就做后面的一笔分录，前面的一笔不需要做

曌.惊鸿：回复邹老师 主要是我16年提错了，把工资总额看错了，导致多提多交了

曌.惊鸿：回复邹老师 影响所得税不？

邹老师：回复曌.惊鸿你好，会影响所得税的

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

庄老师：回复漠言MoYan比如自产产品対外捐赠，会计处理，借营业外支出一捐赠，贷库存商品，应交税费一应交增值税(销项税额)