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会计交多了税会怎样处理
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 北城以念，何以为安？ 发表的提问：
会计这行是不是真的隔行如隔山？除了账务处理不一样，在管理上应该不会差很多吧？
您好，可以这样理解，但是账务处理大同小异。管理上差距会大一些的。
121楼
2023-03-20 20:25:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宛童 发表的提问：
残保金怎样就会计处理？
你好，残保金，计提时借管理费用贷其他应付款。
122楼
2023-03-20 20:50:58
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徐阿富老师：回复宛童缴纳时是借其他应付款贷银行存款。
2023-03-20 21:13:20
宛童：回复徐阿富老师 老师，我计提的时候做的是借营业税金及附加贷应交税费可以吗
2023-03-20 21:40:53
徐阿富老师：回复宛童你好，可以是可以的。就是不规范。
2023-03-20 21:59:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ T ° original beauty 发表的提问：
老师，我上个月多交了工会经费，这个月应该怎么处理？
你好，这个月少申报多交的金额，然后按实际缴纳金额做相应分录
123楼
2023-03-21 19:31:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好！我请教老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？收入也少做了，现在要补进这个差额，要怎么做会计科目处理？
您好，您这些是涉及去年的损益类科目的，通过以前年度损益调整科目
124楼
2023-03-21 19:37:10
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
1、借银行存款，贷应交税金―已交增值税，同时还需要调整销项税金 2、收入调增部分，是要补交所得税 3、科目不涉及主营业务收入 贷：以前年度损益调整 蓝字 贷：应交税费-销项税金 红字
125楼
2023-03-21 20:00:20
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刘：回复三宝老师 收入部分借方什么科目？
2023-03-21 20:46:55
三宝老师：回复刘如果硬要借方，那么就是 借：应交税费-销项税金 蓝字
2023-03-21 21:08:00
刘：回复三宝老师 这样借贷能平吗？
2023-03-21 21:22:42
刘：回复三宝老师 我把涉及的这几个科目填上数据再看一下怎么平，谢谢老师
2023-03-21 21:37:06
三宝老师：回复刘不客气，祝你工作愉快
2023-03-21 21:53:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
126楼
2023-03-21 20:05:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安然 发表的提问：
不重要的前期差错会计上要怎样处理，与税法有差异吗，税法上又怎样处理？
？
127楼
2023-03-21 20:11:59
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安然：回复QQ老师 ？
2023-03-21 21:03:17
QQ老师：回复安然你好！通过以前年度损益调整科目调整
2023-03-21 21:29:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
128楼
2023-03-22 19:20:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
您好，涉及损益的用以前年度损益调整科目，不应该有主营业务收入的
129楼
2023-03-22 19:30:07
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文老师：回复刘那应该是原来的收入要增加，应交增值税要减少，那应该是贷以前年度损益调整贷应交税费——应交增值税税负数
2023-03-22 20:10:53
文老师：回复刘然后冲减税金及附加，姐税金及附加负数贷应交税费——应交附加税各明细科目
2023-03-22 20:34:48
文老师：回复刘现在收到退税，借银行存款贷应交税费——应交增值税各明细科目
2023-03-22 20:48:41
刘：回复文老师 那收入增加部分要怎么做科目？
2023-03-22 21:08:09
文老师：回复刘第一笔就做是贷以前年度损益调整就是调的收入
2023-03-22 21:27:15
刘：回复文老师 借方是什么科目
2023-03-22 21:57:12
文老师：回复刘我做的是两个贷方，一个正数一个负数
2023-03-22 22:07:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，2018年计提的工会费不交了，该怎么处理？
请问您的计提分录是什么？
130楼
2023-03-22 19:44:28
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安静：回复岳老师 借管理费用 贷其他应付/公会费
2023-03-22 20:02:01
岳老师：回复安静借：其他应付款 贷：以前年度损益调整（调整管理费用） 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-03-22 20:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 不知道 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴不要交所得税，但是纳税调整增加额，该如何处理，怎么样做会计分录
你好，汇算清缴纳税调增不需要纳税的情况下是不需要做分录的
131楼
2023-03-22 20:08:59
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不知道：回复邹老师 老师，那么未分配利润不就是变了吗？这个要怎么做会计分录了
2023-03-22 20:34:09
邹老师：回复不知道你好，未分配利润是会计上的概念，你是做税法上的应纳税所得额调整，不影响账面未分配利润的
2023-03-22 20:51:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 断翼の天使 发表的提问：
税务局退回来的多交的印花税如何进行会计处理
印花税现在计入税金及附加，退回来就：借：银行存款或库存现金 贷：税金及附加
132楼
2023-03-27 19:49:48
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断翼の天使：回复许老师 那老师应交税费不需要调吗多交了
2023-03-27 20:07:41
许老师：回复断翼の天使印花税本身无需计提的，不存在其本身的应交税费问题，不用调整。当然，如果是已经结账后收回，会导致应纳税额增加，需要调增应交税费-应交所得税。当期的不用调整哦,直接转入本年利润就可以啦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-03-27 20:33:14
断翼の天使：回复许老师 老师 是去年多交的印花税 今年6月份才退回来 印花税我们每月都计提着了，借营业税金及附加贷应交税费实际缴纳时借应交税费贷银行存款 现在退回来的不知道这么做账了？
2023-03-27 21:02:30
许老师：回复断翼の天使首先印花税是不用计提的，直接记银行存款减少就行。不过这个对年报也没影响（应交税费一提一销抵消了），以后注意就行了。6月份才退给你们啊，去年所得税汇算清缴过了吧？直接反向分录就可以了。没清缴的话，要通过以前年度损益调整科目去核算啦。
2023-03-27 21:28:50
断翼の天使：回复许老师 清缴过了已经
2023-03-27 21:54:26
许老师：回复断翼の天使呢就直接做反向分录。借：银行存款 贷：税金及附加
2023-03-27 22:11:44
断翼の天使：回复许老师 嗯，好的谢谢
2023-03-27 22:39:48
断翼の天使：回复许老师 老师我们是一般纳税户本月进项税额抵扣过后不需要缴纳增值税了！附加税需要交哪些税金
2023-03-27 22:55:11
许老师：回复断翼の天使附加税有：城建税/教育费附加/地方教育费附加（这些都以增值税和消费税为依据，没有就不用交）还有资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税等相关税费，不过一般小企业涉及不到，有自有房产的公司，交个房产税。
2023-03-27 23:18:52
断翼の天使：回复许老师 那老师印花税和水利基金需不需要交
2023-03-27 23:44:40
许老师：回复断翼の天使印花税有购销业务就要交呢。水利基金，应该是特殊企业才要交呢
2023-03-28 00:14:32
断翼の天使：回复许老师 昂，印花税和水利基金我们企业一直交着了
2023-03-28 00:44:03
许老师：回复断翼の天使印花税有买卖或者产权转让啥的才交，没有发生不用交。。。。
2023-03-28 00:55:45
断翼の天使：回复许老师 我们每月都有销售收入需要交了
2023-03-28 01:13:25
许老师：回复断翼の天使嗯，买卖商品印花税税率是万分之三哦！
2023-03-28 01:42:21
断翼の天使：回复许老师 嗯嗯！是的！那老师水利基金是在什么情况下需要缴纳
2023-03-28 02:05:57
许老师：回复断翼の天使这个我也不太清楚哎，学习上没见过这种题目，工作中也没遇到过。不好意思啊。
2023-03-28 02:20:12
断翼の天使：回复许老师 嗯嗯！好的老师 谢谢你
2023-03-28 02:43:35
许老师：回复断翼の天使不客气，不懂再问哦。
2023-03-28 02:54:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
丢了增票，没交到付款处。怎么处理过年到现在丢了两次了，老这样税务局会有啥坏影响吗？
这样的要先向税局报告，然后登报，然后税局罚款，然后用其他联次做账。 你丢了票据，老实交罚款税局就没关系。
133楼
2023-03-27 20:00:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小萍 发表的提问：
税金及附加多计提了应该怎样处理
你好，税金及附加多计提了，如果是当年，调整分录是 借：应交税费——某某税款 贷：税金及附加
134楼
2023-03-27 20:18:06
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小萍：回复邹老师 跨年的怎样处理
2023-03-27 20:31:16
邹老师：回复小萍你好，税金及附加多计提了，如果是跨年的，调整分录是 借：应交税费——某某税款 贷：以前年度损益调整—税金及附加
2023-03-27 20:52:32
小萍：回复邹老师 没有计提直接缴纳的附加还需要在计提吗？
2023-03-27 21:21:20
邹老师：回复小萍你好，没有计提直接缴纳的附加（是预交税款吗？）
2023-03-27 21:38:57
小萍：回复邹老师 不是的，可能是忘记计提了，做了缴纳的分录，年底查账时发现没有计提，城建，地方等都有借方挂账
2023-03-27 21:53:53
邹老师：回复小萍你好，可能是忘记计提了，就需要补做计提分录的 
2023-03-27 22:18:29
小萍：回复邹老师 已经结账并申报过了补计提有没有影响，我补计提以后附加出现负数
2023-03-27 22:35:57
邹老师：回复小萍你好，缴纳了应交税费——附加税计入借方，计提计入贷方，余额是0而不是负数啊 
2023-03-27 22:50:24
小萍：回复邹老师 好晕啊，找了三天才把城建教育平账，为什么这些平了，附加成负数了呢？我应该从哪里在找呢
2023-03-27 23:16:42
小萍：回复邹老师 这个附加就多计提了1227.21，但是已经结完账了，我要想更正是不是需要做个相反的凭证就行
2023-03-27 23:41:51
邹老师：回复小萍你好，附加成负数了（能提供一下成为负数时候的账簿图片？）
2023-03-27 23:55:13
小萍：回复邹老师 谢谢老师，已找到原因
2023-03-28 00:15:06
邹老师：回复小萍不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-28 00:44:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 苏曼- 发表的提问：
你好，我想请教一下，我家有一个小小的厂，让会计开了税票，一张票有二种不同的价格，其中一个她开了百分之十六，现在不是只有百分之十三了，开的票现在对方单位巳经认证了，不知道这个要这么处理，是不是我要多交税了，
你好 开错了就让购买方开红字信息表 你开红字发票来红冲 这样开税局查到要罚款的
135楼
2023-03-27 20:32:59
全部回复
苏曼-：回复meizi老师 你说开红字发票不会罚款还是要罚款的
2023-03-27 21:02:03
meizi老师：回复苏曼-你好 我是说你开16%的税率 如果不是4.1号之前的纳税义务业务 开了16% 税局有可能让你们交滞纳金和罚款的
2023-03-27 21:25:01
苏曼-：回复meizi老师 是五月份开的
2023-03-27 21:54:40
苏曼-：回复meizi老师 是五月份开的
2023-03-27 22:19:51
meizi老师：回复苏曼-你好 那联系购买方红冲处理
2023-03-27 22:45:54
苏曼-：回复meizi老师 购买方是不是我的对方单位
2023-03-27 23:06:55
meizi老师：回复苏曼-你好 是的 你是开票方 对方就是购买方
2023-03-27 23:27:00
苏曼-：回复meizi老师 红冲处理了就没事了对吧
2023-03-27 23:48:09
meizi老师：回复苏曼-是的 但是你们申报的时候 填写对应栏次 因为现在没有16的税率栏次了 这样会造成差异的 你最好问问你专管员看怎么申报
2023-03-28 00:02:22
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