首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
代垫费用增值税会计分录
分享
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
请问一下，公司代垫款，分录怎么写
支付保险公司全额保费，对客户是优惠价格，公司财务代垫款给保险公司，保险公司又返回，分录怎么写
256楼
2023-06-07 16:39:50
全部回复
晓海老师：回复宋谦你好！垫付款在其他应收款科目下核算就可以
2023-06-07 17:05:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奋斗的冬瓜 发表的提问：
代扣非本企业员工的社保费，先垫付后扣款的会计分录怎么做
你好，计入其他应收款。
257楼
2023-06-07 17:00:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无辜的路灯 发表的提问：
请问老师，我公司通过代理公司进口货物，货款直接支付外方公司，关税，增值税，运杂费由代理公司代垫，分录怎么做？
您好，支付税款的纳税人名称生你们公司的名称吧
258楼
2023-06-07 17:13:03
全部回复
文老师：回复无辜的路灯您好，支付税款的纳税人名称是你们公司的名称吧
2023-06-07 17:40:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
公司是小规模的，在税局代开了增值税专用发票，怎么做会计分录？
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
259楼
2023-06-07 17:39:38
全部回复
橄榄之梦：回复玲老师 应交增值税吗，这个代开的税费当时就缴纳了
2023-06-07 18:20:32
玲老师：回复橄榄之梦是的 再 借应交税费 贷银行存款
2023-06-07 18:36:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
260楼
2023-06-07 17:47:59
全部回复
陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-06-07 18:13:39
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-06-07 18:39:57
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-06-07 19:05:24
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-06-07 19:22:03
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-06-07 19:35:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
代开发票会计分录，包过缴纳增值税和附加税
您好 借：应收账款 贷；主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 借：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
261楼
2023-06-19 16:57:24
全部回复
陈爽：回复bamboo老师 代开的时候增值税是8345.7城建是208.64
2023-06-19 17:23:16
陈爽：回复bamboo老师 按照我们计算的话，城建为0.05
2023-06-19 17:49:21
bamboo老师：回复陈爽借：应交税费——应交增值税 8345.7 应交税费——城建税 208.64 贷：银行存款 8345.7%2B208.64=8554.34
2023-06-19 18:14:30
陈爽：回复bamboo老师 应该为417.29
2023-06-19 18:42:11
陈爽：回复bamboo老师 而且这上面只有城建
2023-06-19 19:02:24
陈爽：回复bamboo老师 这要怎么处理
2023-06-19 19:13:40
bamboo老师：回复陈爽等您申报后 银行扣款再写附加税的啊
2023-06-19 19:43:22
陈爽：回复bamboo老师 当期附加申报表是这样体现的
2023-06-19 20:06:16
bamboo老师：回复陈爽这是您缴纳了 后期要退税
2023-06-19 20:18:45
陈爽：回复bamboo老师 但是当时没有缴纳这个数字
2023-06-19 20:33:14
bamboo老师：回复陈爽那您填表的时候怎么没有修改？
2023-06-19 20:58:08
陈爽：回复bamboo老师 只交了增值税8345.7和城建税208.64
2023-06-19 21:25:31
陈爽：回复bamboo老师 申报表上自行体现的数字不是这个数字
2023-06-19 21:54:59
bamboo老师：回复陈爽那您截图的是哪里来的？
2023-06-19 22:13:02
陈爽：回复bamboo老师 按照道理来说代开的时候应该缴纳申报表上面的那个数字
2023-06-19 22:29:47
bamboo老师：回复陈爽正常的话 代开只缴纳增值税跟城建税 附加税季度申报的时候自己填写
2023-06-19 22:52:19
陈爽：回复bamboo老师 我知道了这是减免税额，城建减半，教育地方教育减免，但是这个怎么写分录啊
2023-06-19 23:16:31
bamboo老师：回复陈爽减免的不需要写 根据实际缴纳的金额计提就好了
2023-06-19 23:38:55
陈爽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-06-20 00:03:23
bamboo老师：回复陈爽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-20 00:17:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
这笔业务别人给代垫税费是什么意思，不理解。还有这笔分录为什么这样做也不理解。
你好，因为长江公司是银峰公司的客户， 银峰公司在长江公司代垫税费时没有重新设置科目，直接挂在了应收账款科目。
262楼
2023-06-19 17:10:14
全部回复
旺仔：回复吴月柳 为什么要长江公司代垫税费，他自己开票了税不就是自己的了吗？
2023-06-19 17:41:46
吴月柳：回复旺仔可能当时他们企业没钱所以让对方代垫，因为之前交的是营业税。
2023-06-19 17:52:59
旺仔：回复吴月柳 税费不是次月才交的吗
2023-06-19 18:07:47
吴月柳：回复旺仔之前营业税发票是到地税局代开的，这个账套你可以等更新后再做吧，因为这个是营改增前的账务了。
2023-06-19 18:19:47
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
供货方代垫运杂费,发生损失,运杂费部分的增值税要转出吗
供货方代垫运杂费,发生损失,运杂费部分的增值税要转出吗
263楼
2023-06-19 17:29:58
全部回复
刘老师：回复爱笑的流沙非正常损失的话要转出的。。。。。。。。。。。。。。
2023-06-19 17:46:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 黄～艳 发表的提问：
我们单位给劳务派遣公司开普票，代收代垫工资我们是不是不用给交增值税，我们只交人力资源服务管理费部分的增值税，那印花税怎么交呢，计税依据是管理费这部分吗
是的，不用交，服务费部分要交，前提是你们是差额征税的 计税依据是服务费 印花税是根据合同来交的
264楼
2023-06-20 16:26:03
全部回复
黄～艳：回复朴老师 老师能帮我看一下我印花税要怎么交呢
2023-06-20 16:48:43
黄～艳：回复朴老师 印花税根据合同来交，指的是管理费还是包括代收代垫工资合计金额
2023-06-20 17:05:36
朴老师：回复黄～艳你好，你合同上怎么写的呢？写单独的服务费了吗
2023-06-20 17:16:04
黄～艳：回复朴老师 没有写单独服务费
2023-06-20 17:34:24
朴老师：回复黄～艳那就是全部金额来交的
2023-06-20 17:57:28
黄～艳：回复朴老师 好的谢谢老师
2023-06-20 18:15:38
朴老师：回复黄～艳满意请给五星好评，谢谢
2023-06-20 18:28:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
错把代垫费用当做成本出账了，是违反了什么呀，要怎么处理呢
成本费用项目划分不清；调整正确即可
265楼
2023-06-20 16:51:28
全部回复
li是sei..：回复袁老师 要写说明，不知道怎么写呢
2023-06-20 17:16:56
袁老师：回复li是sei..把原凭证号标出来说明即可
2023-06-20 17:41:54
li是sei..：回复袁老师 怎么说呢
2023-06-20 18:05:04
袁老师：回复li是sei..标识原凭证号即可
2023-06-20 18:24:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 贪玩的丝袜 发表的提问：
我公司替其他公司代垫费用，但这个费用用于我公司做账。后其他单位又把钱还给我们如何做账
你好，既然是垫付，这个费用就不应当计入公司费用的
266楼
2023-06-20 17:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
老师好，三代手续费返还30000，那么增值税几个点？会计分录怎么做？
你好，三代手续费返还30000，单位是小规模纳税人还是一般纳税人？ 这个款项没有支付给申报人员吗？
267楼
2023-06-21 16:32:06
全部回复
xut况味天遥：回复邹老师 没有支付给申报人员，一般纳税人
2023-06-21 17:01:46
邹老师：回复xut况味天遥你好，增值税是按6%，分录是 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-06-21 17:26:42
xut况味天遥：回复邹老师 老师，是营业外收入？还是其他收益？还是其他业务收入？我有点蒙圈
2023-06-21 17:49:15
邹老师：回复xut况味天遥你好，这个计入营业外收入科目核算 
2023-06-21 18:11:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 爱笑的芒果 发表的提问：
向B公司赊销某商品100件，每件标价200元，实际售价180元 (售价中不含增值税额)，已开具增值税专用发票。商品已交付B公司。代垫B公司运杂 分 费2000元(不考虑增值税)。现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。 这题的会计分录怎么填写？
借应收账款180*100*1.13%2B2000  贷主营业务收入180*100 应交税费180*100*0.13 银行存款2000
268楼
2023-06-21 16:40:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 发表的提问：
销售货物29940 国税代开票 交增值税872.04 代扣地税104.64 怎么做会计分录 然后月末还要计提税费吗
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-附加税等科目 借；应交税费-应交增值税 ，附加税等科目 贷；银行存款
269楼
2023-06-21 17:07:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
税控盘费用抵减增值税的会计分录怎么处理？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
270楼
2023-06-21 17:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料