Aling：回复宸宸老师 计提工资可以和公司交的那一部份社保一起计提吗？以下分录与数字是否正确？ 1、借：管理费用-工资 5100 贷：应付职工薪酬——工资 （计提工资） 4600 管理费用社保（公司交的部份）-500 支付工资时 2、借：应付职工薪酬 ——工资 （计提工资） 4600 贷：其他应收款——社保个人部分 200 应交税费——应交个人所得税100 银行存款 （实发工资） 4300 支付社保、个人所得税 借：应付职工薪酬——社保【公司部分】500 其他应收款——社保个人部分 200 应交税费——应交个人所得税100 贷：银行存款 800

宸宸老师：回复Aling您好，对的，您的理解是对的

内小孩儿~YY：回复venus老师 那分摊分录怎么做啊，谢谢

venus老师：回复内小孩儿~YY1、收到社保局划拨的稳岗补贴款时： 借：银行存款 贷：递延收益-稳岗补贴 2、发生社保支出时： 借：管理费用-缴纳社会保险费 贷：银行存款 同时 借：递延收益-稳岗补贴 贷：营业外收入-政府补助利得

涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保

邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？

涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，

邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款

　へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用

　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊

bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？

　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事

bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12

　へ简单最美：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

会计：回复邹老师 收到不是冲费用吗 借：银行存款，贷管理费用负数吗

邹老师：回复会计借；银行存款 贷；应付职工薪酬 收到退回 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目

小张：回复何江何老师 社保已交，并已从三月份工资里扣除

何江何老师：回复小张如果已经扣除的部分，你需要当时在扣的时候就借借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 如果你当时没记录现在要补一个记录 借：管理费用824.4 贷：应付职工薪酬 824.41 再做这个分录： 借：应付职工薪酬 824.41 贷：其它应付款-社保费824.41 这样就平了

小张：回复何江何老师 老师我这样写对么:计提3月社保 借:管理费用 2293.16 贷:应付职工薪酬-社保 2293.16；交3月社保 借:应付职工薪酬-社保 2293.16 其他应收款 824.41 贷:银行存款 3117.57

何江何老师：回复小张可以的，如果你支付，就是这个分录，包括补的。 明白了吗？如果懂了记得五星好评哟。

小张：回复何江何老师 那其他应收款现在不就不平了，没有问题么

何江何老师：回复小张你这个其它应收，就可以从下次工资总额里扣出来， 借管理费用贷应付职工薪酬（多做这部分） 借：应付职工薪酬，贷其它应收款。 下月就平了、

kelly：回复邹老师 为什么要通过应付职工薪酬这个科目？

邹老师：回复kelly你好，因为计提的时候，社保就需要通过应付职工薪酬科目核算

kelly：回复邹老师 社保公司承担部分也是通过“应付职工薪酬”这个科目来核算吗？

邹老师：回复kelly你好，是的，是这样的

kelly：回复邹老师 好的，谢谢你！

邹老师：回复kelly不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢