您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好 借：银行存款 贷：其他应付款—暂收款

你好 借：管理费用—福利费 贷：银行存款

按下面这个做分录就可以。

如果是在银行开了质保金户，分录是户： 借：银行存款——XX质保金户 贷：银行存款——基本户

您好，您的意思是不是您的员工是吗

你好，借其他应收款－－质保金，贷银行存款，

按下面这个做账计提就可以

您好，社保直接做发放分录，不需计提：借：管理费用 -社保 （金额为单位承担部分） 其他应收款-个人（金额为个人承担部分） 贷：银行存款

你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款