青葱记忆染指悲凉：回复辜老师 社保还需要计提吗

辜老师：回复青葱记忆染指悲凉要的，也是要计提的

李豆豆：回复邹老师 不需要计提 直接就这一步吗

邹老师：回复李豆豆你好，缴纳之前需要计提，因为你问的是（交社保会计分录怎么做），所以我才回复是缴纳的分录

随便：回复靖曦老师 社保缴纳的个人部分怎么体现啊

靖曦老师：回复随便社保缴费基数的计算：社保缴纳应以职工的税前工资为基础，但工资职工的工资水平有低有高，低的只能到法定的当地最低工资水平，高的可以达到社会平均工资水平的几十上百倍。 为了减小差异，因此规定了以社会平均工资的60%～300%为纳费基数，职工缴费工资高于所在地上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在地上年度社会平均工资60%的，以所在地上年度社会平均工资的60%为缴费基数。比如，社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600～3000元。 在通常情况下，职工缴费工资的确定并不采用当月实发工资额，而是采用职工上年度月平均工资额。以北京为例，每年4月1日前，单位人力部门会确认上一年(1月1日～12月31日)的月平均工资，并在此基础上确定当年4月到次年3月的社保缴费基数。 劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用;(2)劳动保护方面的费用，如e68a84e799bee5baa6e79fa5e9819331333365666230工作服、解毒剂、取暖、清凉饮料费用等;(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入。

小爱：回复maize老师 就是做会计分录的时候应付职工薪酬是不是包括正常工资，还有个人扣的社保和企业扣的社保，这些是不是都算工资的一部分

maize老师：回复小爱应付职工薪酬工资这个是包括个人社保和公积金，公司是单独做社保

小爱：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复小爱满意请给五星好评，谢谢

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师好，发票没到预付装修费，借预付账款/双江环境公司45000，贷银行存款45000，没发票按10年摊销第二张凭证，借管理费用/双江装修375，贷长期待摊费用/双江装修费375，

闪闪的歌曲：回复王雁鸣老师 老师装修费，管理费用改成制造费用可以吗？

王雁鸣老师：回复闪闪的歌曲您好，可以这样操作。