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交社保的会计分录怎么做
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
计提和缴纳社保公积金的会计分录怎么做？
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
271楼
2023-06-23 16:19:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
交纳社保分录 和结转的分录怎么做
您好 缴纳社保费 借:应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提单位部分 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费 发放工资扣减个人部分 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
272楼
2023-06-23 16:41:37
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彭鹏：回复bamboo老师 社保是在其他应收还是其他应付
2023-06-23 17:01:43
bamboo老师：回复彭鹏单位先申报社保还是先发放工资
2023-06-23 17:14:40
彭鹏：回复bamboo老师 月初申报缴纳本月社保 15号发放上月工资 扣的是本月社保 也就是辞职的人最后一个月不扣社保
2023-06-23 17:38:16
bamboo老师：回复彭鹏那应该用其他应收款 月初申报缴纳本月社保 次月才发放本月工资
2023-06-23 18:08:11
彭鹏：回复bamboo老师 明白了 如果是垫付就是其他应收对吗
2023-06-23 18:29:48
bamboo老师：回复彭鹏先申报垫付 就用其他应收款 对的
2023-06-23 18:42:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
273楼
2023-06-23 16:48:58
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-06-23 17:06:55
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-06-23 17:33:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？
你好，多计提的金额用计提的分录，金额红字就好
274楼
2023-06-23 17:17:59
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春风：回复徐阿富老师 例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢
2023-06-23 17:47:10
徐阿富老师：回复春风你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2 贷应付职工薪酬―职工社保-2
2023-06-23 18:11:24
春风：回复徐阿富老师 我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢
2023-06-23 18:37:22
徐阿富老师：回复春风你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的
2023-06-23 19:04:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
怎么计提社保，会计分录怎么做一共是五险
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
275楼
2023-06-24 16:40:58
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飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？
2023-06-24 17:12:00
邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-06-24 17:36:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
276楼
2023-06-24 16:51:22
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
收到社保的稳岗补贴，会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他收益
277楼
2023-06-24 16:58:14
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
公司缴纳社保的会计分录怎么写的呀，打扣代缴的社保怎么做账呀
借：管理费用——社保（公司部分） 借：其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
278楼
2023-06-24 17:14:59
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大拇指的约定：回复小小刘老师 公司这边做账不是其他应收款吗 老师
2023-06-24 17:37:44
小小刘老师：回复大拇指的约定都是可以的，看你们公司会计科目怎么设置哈，其他应收款和其他应付款二选一
2023-06-24 17:49:28
小小刘老师：回复大拇指的约定理论上，按照财务会计的要求是放到其他应付款，因为这笔代收的个人社保是要由公司代付到社保局的；实务中一般放其他应收款，这样可以很好的跟实务中的往来款区分。
2023-06-24 18:03:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sundy 发表的提问：
社保是当月交当月，工资是次月发放，怎么计提工资和社保，发放工资和缴交社保怎么做分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
279楼
2023-06-25 16:40:19
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Sundy：回复宋生老师 @宋老师：工资我们是次月发放，4月计提，5月发放，那社保我们是当月交的5月当月社保当月交，那计提就要4月计提？计提社保是只计提公司部分，个人部分是含在计提工资？在发工资时，再扣掉，贷其他应收款-代扣个人社保，可以？交社保时，可以做，借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-代扣个人社保 贷：银存
2023-06-25 16:59:41
宋生老师：回复Sundy你好！你社保可以5月提5月的。 个人部分是在工资里面。 你做的分录是可以的。
2023-06-25 17:12:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
社保局多扣了离职员工的社保，下个月缴纳社保的时候冲减回来，怎么做会计分录，扣社保的分录，和下个月冲回来的分录
您好，那就下月做原来扣减的负数分录
280楼
2023-06-25 16:52:51
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Yyyy：回复文老师 有没有具体分录呢，老师
2023-06-25 17:19:23
文老师：回复Yyyy原来多扣的时候 你是怎么做的
2023-06-25 17:36:00
Yyyy：回复文老师 做的其他应收款社保局
2023-06-25 18:05:46
Yyyy：回复文老师 社保局说直接冲减下个月缴纳的社保
2023-06-25 18:34:25
文老师：回复Yyyy那就借银行存款待其他应收款
2023-06-25 18:56:30
Yyyy：回复文老师 但是没有收到银行存款啊，只是少交了社保费，下月的时候
2023-06-25 19:22:42
文老师：回复Yyyy下月社保费正常计提，借管理费用贷应付职工薪酬，然后实际少付的时候，借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款
2023-06-25 19:41:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
个人社保部分也由公司负担，那社保的会计分录怎么做啊，从计提到支付
计提：你就全额计提处理，不扣减个人社保了，支付也是计提的数据了
281楼
2023-06-25 17:05:29
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Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么
2023-06-25 17:27:49
李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集
2023-06-25 17:46:29
Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么
2023-06-25 18:05:14
李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的
2023-06-25 18:18:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jinxing 发表的提问：
社保费用要计提吗？当月的社保是不是要上月计提呢？社保的会计分录应该怎么做呢
您好！　1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款
282楼
2023-06-25 17:15:00
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Jinxing：回复宋生老师 社保个人部分，由公司负责的话应该怎么做呢
2023-06-25 17:44:14
宋生老师：回复Jinxing您好！没办法的。只能增加工资使得扣除个人的社保后拿到手的工资不降低
2023-06-25 18:04:09
Jinxing：回复宋生老师 社保当月交也要计提吗？公司是当月15发放上月工资，应该怎么做会计分录呢？工资是不是也要计提呢，是当月计提下月工资吗
2023-06-25 18:31:17
宋生老师：回复Jinxing您好！可以计提，分录就是上面那个。是当月计提当月工资，下月支付。
2023-06-25 18:45:07
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ fhgghh 发表的提问：
缴纳社会保险，老板的也交，但是不从单位领工资，做缴纳社保的分录该怎么做呢？
计提 借：管理费用-基本养老/基本医疗等 贷：应付职工薪酬-社会保险费 缴纳 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 老板是可以不从公司领工资的哦，因为老板可以参与公司分红。
283楼
2023-06-26 16:11:44
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fhgghh：回复叮当老师 个人缴纳的那部分可以计入管理费用吗
2023-06-26 16:34:38
叮当老师：回复fhgghh个人缴纳的计入其他应收款-个人缴纳基本养老/基本医疗等。发放工资时在扣除即可。老板的相当于发了一个社保的工资（包括单位缴纳的和他自己缴纳的）
2023-06-26 16:44:40
fhgghh：回复叮当老师 老师，老板的社保该如何做分录呢
2023-06-26 17:00:38
叮当老师：回复fhgghh学员您好，分录老师已经解答过了哟，就是上述步骤一样账务处理即可。
2023-06-26 17:12:38
fhgghh：回复叮当老师 就是全额计入管理费用吗。
2023-06-26 17:28:49
叮当老师：回复fhgghh可以全额计入管理费用，公司缴纳部门计入管理费用-基本养老保险，个人缴纳部分计入其他应收款-个人缴纳养老保险，老板实际上不会打钱进来那你就将个人部分计入管理费用-管理人员工资
2023-06-26 17:51:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
计提工资社保最新的会计分录是怎么做的呢
2、会计分录 　　（1）计提工资时： 　　借：管理费用--工资 　　贷：应付职工薪酬--工资 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬--工资 　　贷：应交税费--个人所得税 　　贷：其他应付款--社保（个人） 　　贷：其他应付款--公积金（个人） 　　贷：库存现金 　　（3）交纳社保时： 　　借：管理费用--社保（公司承担） 　　借：管理费用--公积金（公司） 　　借：其他应付款--社保（个人） 　　借：其他应付款--公积金（个人）） 　　贷：银行存款
284楼
2023-06-26 16:25:50
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北斗星的爱：回复QQ老师 最新的有吗，你这不是最新的
2023-06-26 16:51:13
QQ老师：回复北斗星的爱你好！不知道你值得最新什么意思，因为会计科目是没有变化的
2023-06-26 17:07:57
北斗星的爱：回复QQ老师 个人部分应记到应付职工薪酬-社保
2023-06-26 17:21:57
QQ老师：回复北斗星的爱你好！个人承担部分不可能计入应付职工薪酬的影响计提数据依据，你看的什么文件号？
2023-06-26 17:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香 发表的提问：
单位承担的个人社保部分，会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
285楼
2023-06-26 16:51:26
全部回复
暗香：回复邹老师 是车间管理员的社保，二级科目是什么
2023-06-26 17:23:36
暗香：回复邹老师 老师还有就是单位承担的个人部分社保，可以税前扣除吗
2023-06-26 17:46:24
邹老师：回复暗香车间的计入制造费用 不可以
2023-06-26 18:02:33
暗香：回复邹老师 老师计入制造费用，二级科目要和工资分开吗，我是和工资合并申报个税的。
2023-06-26 18:19:41
邹老师：回复暗香你好，需要分开的，个人社保是可以扣除的
2023-06-26 18:45:26
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