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金税系统维护费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
公司初次购进增值税税控系统专用设备1260元，技术维护费400，会计分录如何写？抵减税额的会计处理如何写？
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
271楼
2023-06-22 16:26:45
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瑶瑶：回复宋生老师 请问下图这些分录是咋么讲？完全看不懂，能否解释一下
2023-06-22 16:48:52
宋生老师：回复瑶瑶您好！他这个是说你维护费交的是1年的，分12月来摊销。你可以不用摊销。一次计入就行了
2023-06-22 17:10:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
是一般纳税人，我缴纳的税控系统技术维护费330该如何做分录
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
272楼
2023-06-22 16:52:53
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云淡风清：回复王雁鸣老师 老师，对方给我开的是普通发票，也需要拿去税务局认证或者备案吗？
2023-06-22 17:22:25
王雁鸣老师：回复云淡风清您好，是的。
2023-06-22 17:42:12
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，历年的税控系统维护费，我们公司都没税前全额抵扣，这个最早可以追溯到什么时候呢
无时间限制. 财税[2012]15号:增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
273楼
2023-06-22 17:17:59
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小 米 高 翔：回复班助小琪 老师那冲管理费用这个在所得税时要调增么？
2023-06-22 17:45:01
班助小琪：回复小 米 高 翔你好，所得税时要调增
2023-06-22 18:01:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
我们税控系统维护费全额抵扣，专票不用认证了对吗？
税控系统维护费全额抵扣，专票不用认证了
274楼
2023-06-23 16:29:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 宋枭 发表的提问：
交金税盘维护费580元，怎么做会计分录？
借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
275楼
2023-06-23 16:43:09
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宋枭：回复郭老师 同时在一笔分录中做吗？不是在抵扣时做第二笔分录吧
2023-06-23 17:00:48
郭老师：回复宋枭抵扣的时候做第二笔就可以。
2023-06-23 17:23:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
11月3日，财务部会计申请支付航天信息有限公司防伪税控系统用户应缴纳的防伪税控技术维护费年维护费330元。经审核后，出纳通过银行转账付讫。怎样做会计分录，带上金额。
借：管理费用——办公费330，贷：销银行存款330,在有收入时可以全额抵扣增值税
276楼
2023-06-23 16:50:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，航信的系统维护费280报税的时候主表填哪个地方
同学你好 是填增值税申报表主表23栏、附表四、减免明细表，同时填
277楼
2023-06-23 17:11:23
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 饕餮 发表的提问：
老师，请问开票系统中，如何找到开票类型：网站维护费？
你好等上班了帮你找下回复你可以吗？
278楼
2023-06-23 17:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
购买金税盘和税控系统维护费一共820元可以全额抵扣吧？抵扣的分录怎么做？
你好，可以的 借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用
279楼
2023-06-24 16:01:35
全部回复
花香净：回复邹老师 主要是用财务软件的话一般遇到费用减少时都是借方红冲，不记贷方，这种情况怎么做
2023-06-24 16:16:10
邹老师：回复花香净你好，可以是借方负数
2023-06-24 16:40:03
花香净：回复邹老师 借:管理费用 贷:银行存款；借:管理费用红数 贷:应交税费——应交增值税红数？
2023-06-24 16:50:36
邹老师：回复花香净借；应交税费——应交增值税 借；管理费用（红字）
2023-06-24 17:20:19
花香净：回复邹老师 可不可以直接做借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
2023-06-24 17:30:38
邹老师：回复花香净你好，不可以的
2023-06-24 17:46:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
老师,航天金税盘和维护费的会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
280楼
2023-06-24 16:09:36
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左撇子 Gu Lu Lu 发表的提问：
金税盘和税控系统维护费本月发生费用，金税盘专票，价172.41元，税27.59元，税控系统普票280元，月末票已认证，月末怎么做分录呢？
借：管理费用 280 贷：银行存款等 280 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280 借：管理费用 172.41 应交税费--应交增值税（进项税额） 27.59 贷：银行存款等 200
281楼
2023-06-24 16:35:01
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 欣 发表的提问：
首次购增值税税控系统设备和技术维护费的会计分录，一般纳税人和小规模纳税的有区别吗
就减免税的科目不一样 一般纳税人是 借应交税费-应交增值税 -减免税 小规模是应交税费-应交增值税
282楼
2023-06-24 16:54:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 963 发表的提问：
买的金税盘，收到了两张发票，一张写金税盘，开的专用发票，金额200元。一张写系统维护费，开的是普票，金额是280元。这个怎么做分录？那个能抵扣？谢谢
你好，都是可以全额抵扣，而且不需要认证 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
283楼
2023-06-24 17:14:59
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963：回复邹老师 普票增票都抵扣吗？那就是！借 管理费用480元，贷 银行存款480元！借 应税税费--应交增值税（减免税款）480元，贷 管理费用 480元
2023-06-24 17:37:43
963：回复邹老师 是这样吧？老师
2023-06-24 17:56:01
963：回复邹老师 申报时，增值税报表减免税额哪里，直接填480元，就可以了？
2023-06-24 18:21:02
邹老师：回复963你好，是的 是的，当期有足够的应纳税额抵扣，就在减免税额填写480
2023-06-24 18:39:44
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
在老师，购买金税卡的会计分录怎么写，购买金税卡的抵扣联要不要认证，不是增值税税控系统专用设备和技术维护费用.
老师，购买金税卡的会计分录怎么写，购买金税卡的抵扣联要不要认证，不是增值税税控系统专用设备和技术维护费用.
284楼
2023-06-25 16:29:27
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赵老师：回复夕颜第一次购买吗？
2023-06-25 16:45:39
夕颜：回复赵老师 第一购买金税卡
2023-06-25 17:02:56
夕颜：回复赵老师 第一次购买金税卡
2023-06-25 17:29:23
赵老师：回复夕颜发票不用抵扣，到国税备案可全额抵扣。购入分录借:管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用
2023-06-25 17:50:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 阳光 发表的提问：
税控系统维护费，普票可以全额抵扣吗
你好，普票可以全额抵扣的
285楼
2023-06-25 16:53:03
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