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营改增租金收入会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 可可 发表的提问：
老师，一家环保科技公司，专门从事环境影响评价、环境规划和生态规划、环保工程设计、节能评估、环境保护及相关环保技术咨询与开发利用的环保咨询机构。 收到客户的款项后，怎么做会计分录？ 环保科技公司，原来是交营业税的把？现在营改增后，会计科目会不会也改变了
你好！税金科目改变使用应交税费科目
46楼
2023-02-01 21:07:08
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
投资性房地产租金收入会计分录怎么编呢？房屋租赁收入会计分录怎么编呢？
投资性房地产租金收入借银行存款贷其他业务收入
47楼
2023-02-01 21:30:11
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笑口常开老师：回复盛夏细雨房屋租赁收入就是收到租金，和那个处理是一致的
2023-02-01 22:06:29
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ L*?S*?F*? 发表的提问：
老师，我是租赁公司，之前会计分录是借：应收租金贷：租金收入、贷其他业务收入；现在钱收回：会计分录：库存现金贷：应收租金，这样做对不
你好，是对的！原来挂应收，收回冲应收
48楼
2023-02-01 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
49楼
2023-02-06 20:21:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
企业对外出租的房产是营改增之前购买的，那么19年的租金收入能按简易计税
你好，可以的，但是需要到税务局备案
50楼
2023-02-06 20:47:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
51楼
2023-02-06 21:12:47
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-02-06 21:27:48
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-02-06 21:42:21
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-02-06 22:04:25
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-06 22:26:13
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 不懂 发表的提问：
驾校收入营改增后分录怎么做呀？借库存现金贷主营业务收入 应交税费增值税？
你好，是的，根据发票入账，价税分开
52楼
2023-02-06 21:41:58
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不懂：回复黄老师 没开的，可以先借库存贷主营不，说是一个季度再报国税
2023-02-06 21:56:15
黄老师：回复不懂没开具就不需要入账先，等开票了再做账
2023-02-06 22:19:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 路娜 发表的提问：
营改增稍后房产税从租计征的基数是什么？含税不含税？营改增前是含营业税的租金改后是不含增值税的租金么？
你好！是不含税的金额。
53楼
2023-02-07 20:37:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小马 发表的提问：
汽车租赁企业（小规模）出租车辆，营改增后应该开具增值税发票吗？营改增后收到租赁收入时，借：库存现金 其他应付款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
借：库存现金 贷： 其他应付款--押金 主营业务收入--租赁收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
54楼
2023-02-07 20:56:24
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清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，钱没收到，已经开票，要先确认增值税，借，预收账款 贷 应交增值税-销项税额，
55楼
2023-02-07 21:17:12
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清风老师：回复哈哈哈按月确认收入，借应收账款，贷 其他业务收入
2023-02-07 21:38:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自然的鸵鸟 发表的提问：
收到出租包装大的租金收入的会计分录
你好 借银行 贷其他业务收入 应交税费 
56楼
2023-02-07 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大力的斑马 发表的提问：
你好，请问现在收到上年的租金发票，改如何做会计分录？
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
57楼
2023-02-08 20:36:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
建筑业收到退营业税-营改增之前多缴的营业税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
58楼
2023-02-08 20:57:40
全部回复
清风老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 哈哈哈 发表的提问：
开出预收租金的发票，但还未收到租金，会计分录如何作？按月确认收入，会计分录如何作？
你好同学，开票就要先确认增值税，可以借预收账款 贷 应交税费-应交增值税(销项税额)
59楼
2023-02-08 21:11:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，企业主营业务收入是租金收入，请问老师计提结转成本会计分录怎么做?
你好，借；主营业务成本，贷；累计折旧
60楼
2023-02-08 21:29:59
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妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？
2023-02-08 22:00:16
邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？
2023-02-08 22:15:35
妮妮：回复邹老师 是的
2023-02-08 22:38:59
妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？
2023-02-08 22:52:56
邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的
2023-02-08 23:06:09
妮妮：回复邹老师 感谢
2023-02-08 23:31:42
邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 23:57:47
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