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营改增租金收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 艾米家纺（请不要发语音） 发表的提问：
支付的一年房租，会计分录:借管理费用，贷:现金是吗？不计入待摊费用了吗？如计入改怎么做分录
你好，计入待摊费用核算 借；待摊费用 贷；库存现金等科目
76楼
2023-02-20 20:47:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妩媚的发带 发表的提问：
营改增后 房地产开发企业如何交税及会计分录 假设企业销售收入是1000万元
11%增值税，借：银行存款1110，贷：主营业务收入1000，应交税费--应交增值税（销项税额）110
77楼
2023-02-20 20:58:21
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妩媚的发带：回复袁老师 还有 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 如何提取及分录
2023-02-20 21:19:35
袁老师：回复妩媚的发带按增值税的7%，3%，2%提取，借：税金及附加，贷：应交税费
2023-02-20 21:36:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
房地产商铺租金收入会计分录怎么做?开的专票，要交增值税
借：应收账款贷：其他业务收入，应交税费
78楼
2023-02-20 21:11:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A 发表的提问：
老师 假设A公司出租一层厂房给B公司，一年租金是38万签6年每年递增5%，营改增以后A公司需要交哪些税？
增值税，土地使用税、房产税
79楼
2023-02-21 20:12:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
80楼
2023-02-21 20:29:29
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齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-02-21 20:49:08
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-02-21 21:16:46
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
原营业税政策下，对经营公租房所取得的租金收入，免纳营业税。营改增之后，还能继续免纳增值税吗？
"根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》文件第一条第（十六）条规定，2018年12月31日前，公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房，免征增值税。 公共租赁住房，是指纳入省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府及新疆生产建设兵团批准的公共租赁住房发展规划和年度计划，并按照《关于加快发展公共租赁住房的指导意见》（建保〔2010〕87号）和市、县人民政府制定的具体管理办法进行管理的公共租赁住房。"
81楼
2023-02-21 20:35:51
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
82楼
2023-02-21 21:01:22
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爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-02-21 21:17:50
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-02-21 21:43:20
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-02-21 21:54:32
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-02-21 22:21:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 懦弱的帅哥 发表的提问：
租赁车带司机主营业务收入怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交增值税-应交增值税（销项税额）
83楼
2023-02-21 21:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chenli 发表的提问：
营改增后房租收入计提税金，印花税和水利建设基金按什么计税基础，是不含税收入为计税基础吗，税率分别多少，按规定来说分别计入哪个科目
印花税是租金含税收入，税率千分之1，计入管理费用 水利基金是不含税收入，税率看当地执行的是多少，计入管理费用
84楼
2023-02-22 20:43:28
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
营改增的分录是怎样吗
营改增不是分录，是一个事件，就是过去企业交的营业税，现在营改增了，营业税就没有了，全部改为交增值税了。
85楼
2023-02-22 20:56:38
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小耳朵：回复会计学堂陈老师 旅游业营改增差额征税分录呢？
2023-02-22 21:17:40
会计学堂陈老师：回复小耳朵根据差额确认收入 借 银行存款/库存现金/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-22 21:41:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ JESS 护肤 陈若 发表的提问：
跨年开的租金收入怎么做会计分录
你好！可以吧时间具体说一下吗？
86楼
2023-02-22 21:11:59
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JESS 护肤 陈若：回复QQ老师 租赁时间是2018年9月25日至2019年 9月24日租金36000
2023-02-22 21:47:52
QQ老师：回复JESS 护肤 陈若你好！今年部分可以直接进费用，2019年部分做预付账款，下一年在摊销
2023-02-22 22:09:56
JESS 护肤 陈若：回复QQ老师 分录怎么写？请指导。谢谢
2023-02-22 22:39:32
QQ老师：回复JESS 护肤 陈若借：相关费用 （018年部分） 预付账款 （19年部分） 贷：银行存款等
2023-02-22 22:51:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 金鑫 发表的提问：
营改增后设备租赁税金怎么入账
你好，具体是什么税款？
87楼
2023-02-23 20:32:09
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 朴素的帆布鞋 发表的提问：
老师你好：营改增后出租房屋房产税和小税种如何做分录？
你好！计入应交税费科目和税金及附加科目下核算
88楼
2023-02-23 20:40:12
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
取得租金收入存入银行。会计分录怎么做？
借银行存款 贷库存现金
89楼
2023-02-23 21:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我们公司是塔吊租赁公司 求收入租金支付租金的会计分录？
我们公司是塔吊租赁公司 我们租入别家公司的塔吊 出租给工地使用 赚取差价 求收入租金 支付租金 的会计分录？
90楼
2023-02-27 20:15:12
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙租金收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 支付租金 借；主营业务成本 贷；应付账款等科目
2023-02-27 20:35:33
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职称：注册会计师,税务师

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