嗨：回复邹老师 老师，如果收到增值税专用发票，认证抵扣的话，分录怎么写呢？

邹老师：回复嗨借；管理费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

坦率的手机：回复邹老师 再请问：去年是亏损的，对于该笔调整分录所得税费用要调整吗？怎样调？

邹老师：回复坦率的手机你好，亏损的就不需要调整的，如果是盈利就需要调整

兜里有糖：回复宋生老师 是生产企业闲置厂房出租。这些税应该怎么计算，是不是除了印花税其他的都在国税交？

宋生老师：回复兜里有糖您好！城建税，教育费附加，地方教育费附加等都在地税

牛老师：回复李爱文老师 商场里的租赁收入

李爱文老师：回复牛老师属于一般纳税人还是小规模纳税人呢

牛老师：回复李爱文老师 一般纳税人

李爱文老师：回复牛老师11%的增值税税率，7%的城建税，3%的教育费附加，2%的地方教育费附加，千分之一的印花税

紫沁兰：回复晓海老师 是不是都要做借记营业税金及附加，贷记应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加、城建税啊

晓海老师：回复紫沁兰是的

淼淼：回复赵老师 那相关税费怎么做会计分录呢？

赵老师：回复淼淼营业税及营业附加税计入 营业税金及附加，印花税计入管理费用-印花税。

淼淼：回复晓海老师 还需要交印花税哦？

晓海老师：回复淼淼是的，签协议需要交印花税

淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加

淼淼：回复晓海老师 老师，我看我们会计做的账，为什么没有交印花税和房产税呢？初次之外还交了地方教育附加

晓海老师：回复淼淼你好！那是他没做，是内帐？外账他应该没有确认房租收入吧，如果是外帐确认收入而不缴这两种税是有隐患的，

淼淼：回复晓海老师 不是内账，给对方已经开具发票，确认收入了。我们是北京的公司，我们租的房子，然后转租给别人，会计并没有计提印花税和房产税

晓海老师：回复淼淼你好！你们转租出去开发票了吗？如果开发票了就交税了，你们去税务局代开房租发票会同时缴税的。印花税可能是和其他的一起买了吧。因为按规定账本等都需要交印花税的。

淼淼：回复晓海老师 发票不是代开的，是我们自己购买的发票自己给对方开发票。

晓海老师：回复淼淼你好！你们有房屋租赁业务吗？开的发票是什么内容的？

淼淼：回复晓海老师 营业执照上有出租办公用房这个经营范围，开的发票内容是房租

晓海老师：回复淼淼那你们应该是交营业税吧

淼淼：回复晓海老师 营业税、城建税、教育附加、地方教育附加。老师您说的还需要缴纳房产税和印花税，但是我们会计做的时候没有这两个，所以我不明白

晓海老师：回复淼淼房屋出租缴纳税款分以下四种情况。 一、个人出租非住房（商铺、写字间等）应缴纳以下税款： 1.房产税：以租金收入12%计算缴纳（根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定）。 2.营业税：以租金收入的5%计算缴纳（根据《中华人民共和国营业税暂行条例》税目税率表）。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。 4.个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%（根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条和第六条及《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条和第二十一条的规定）。 5.印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花（根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及印花税税目税率表）。 二、个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件（对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠）： 1.房产税：以租金收入4%计算缴纳。 2.营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。 3.城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘

晓海老师：回复淼淼按规定是应该这样的，