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多交增值税退税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 西红柿~~~炒鸡蛋 发表的提问：
老师，请问下上个月交的增值税多交了，这个月银行回单退了一部分增值税和附加税的会计分录怎么做
是小规模的还是一般纳税人
16楼
2022-12-20 02:50:16
全部回复
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-20 03:14:32
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋多交的增值税在未交增值税里面吗 借银存贷应交税费-未交增值税 附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育 如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费
2022-12-20 03:29:44
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数 上面最后一个写错了
2022-12-20 03:56:52
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗
2022-12-20 04:25:38
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的
2022-12-20 04:46:15
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了
2022-12-20 05:06:21
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋不对，你做了这个分录贷方不就是103.37 你上月多交了税怎么做的
2022-12-20 05:35:10
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元
2022-12-20 05:50:17
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 是不是还要做一笔别的
2022-12-20 06:12:11
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话， 红冲多结转的分录做反了
2022-12-20 06:35:28
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我都做的负数
2022-12-20 06:51:40
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师
2022-12-20 07:04:13
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋红冲多结转的可以
2022-12-20 07:31:18
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 但是应交增值税这个科目有余额，贷方
2022-12-20 07:52:00
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你把刚才我做的分录删除，
2022-12-20 08:13:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
17楼
2022-12-20 03:57:21
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2022-12-20 04:18:57
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2022-12-20 04:48:20
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2022-12-20 05:13:53
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2022-12-20 05:38:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
上月多交了125增值税，已经申请退税税务局未退款，让本月低税，这个月怎样做会计分录
您好，您是什么纳税人，您多交了 就应该是在应交增值税的借方余额，您下月正常结转，然后少交，帐就平了，不需要做特殊的帐务处理。或者您把您的具体情况说明白一点。
18楼
2022-12-20 05:17:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 呆萌的芹菜 发表的提问：
小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退如何作会计分录
你好，小规模纳税人因操作原因多交了增值税而且不能退，留着下月继续抵扣即可
19楼
2022-12-20 06:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小东瓜 发表的提问：
增值税多缴了，然后附加税也计提了，银行也把税金交了，现在收到增值税和附加税退回，怎么做会计分录
你好！你做相反的分录就好了。交税，计提的分录，做相反的
20楼
2022-12-20 07:29:59
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小东瓜：回复宋生老师 那摘要怎么写呢
2022-12-20 07:55:25
宋生老师：回复小东瓜你好！收到X月增值税退税
2022-12-20 08:06:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
21楼
2023-01-02 14:31:28
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
22楼
2023-01-02 15:00:44
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就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-01-02 15:28:53
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-01-02 15:47:28
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-02 16:08:13
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-01-02 16:23:20
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-01-02 16:49:55
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-01-02 17:15:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退回多交的增值税怎么做分录
借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（已交）
23楼
2023-01-02 15:12:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 高兴的大地 发表的提问：
退回来的增值税和附加税 让缓交的 求会计分录
借银行存款 贷应交税费，未交增值税， 借银行存款贷应交税费附加税
24楼
2023-01-02 15:25:59
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高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加
2023-01-02 15:45:40
郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？
2023-01-02 16:05:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
25楼
2023-01-02 15:36:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
26楼
2023-01-28 21:18:07
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请教一下工作中的问题，我做了一次更正申报，更正申报之后增值税多交了24793.04，现在可以抵税5965.45，退税18827.59，但是分录怎么做呀
退税分录 借:银行存款 (蓝字) 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字) 抵税 借应交税费-增值税-未交增值税 贷应交税费-增值税-已交增值税
27楼
2023-01-28 21:36:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心若 发表的提问：
增值税多交了也可以退税嘛？
你好，是的
28楼
2023-01-28 21:50:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动人的小蚂蚁 发表的提问：
退回多交的增值税时 是不是这样的会计分类 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 （红字）
你好！小规模可以直接这样冲
29楼
2023-01-29 21:30:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
30楼
2023-01-29 21:38:46
全部回复
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