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多交增值税退税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 三猴一茶 发表的提问：
退回多缴的增值税如何做分录？
借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税
286楼
2023-06-28 16:35:42
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三猴一茶：回复张艳老师 比如一个职工因工作失误，在这月发Ⅱ月份工资时，公司诀定扣除11月的工资，如何处理？
2023-06-28 17:02:14
张艳老师：回复三猴一茶如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-06-28 17:31:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
287楼
2023-06-28 16:59:24
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
288楼
2023-06-28 17:08:59
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-06-28 17:31:32
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-06-28 17:57:07
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-06-28 18:19:44
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-06-28 18:47:06
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-06-28 19:10:59
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-06-28 19:23:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从纽扣厂购买纽扣20000 应交增值税3400 会计怎样做会计分录？
借 原材料 20000 应交税费-应交增值税（进项税） 3400 贷 应付账款 23400
289楼
2023-07-02 18:01:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
我想咨询一下 转让金融商品应交增值税的会计分录 不是太明白
您好，具体您说这个分录的借贷方是哪一方您不明白呢？看看我能解答吗？谢谢。
290楼
2023-07-02 18:06:47
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超越平凡：回复王雁鸣老师 产生转让收益的时候 借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税 产生收益 不应该投资收益在贷方吗
2023-07-02 18:27:23
王雁鸣老师：回复超越平凡您好，产生收益时，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益。计算应交增值税时，借：投资收益 贷：应交税费-转让金融应交增值税。或者直接，借：其他货币资金-证券户，贷：交易性金融资产，投资收益，应交税费-转让金融应交增值税。
2023-07-02 18:50:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kk 发表的提问：
补上年度的收入301000，相对应的补交增值税18060，会计分录各怎么做
你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
291楼
2023-07-02 18:36:42
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kk：回复邹老师 那我应收账款挂什么科目
2023-07-02 18:58:43
kk：回复邹老师 以前年度损益调整不是在借方吗
2023-07-02 19:25:35
kk：回复邹老师 那我应收账款就挂着，不冲掉吗
2023-07-02 19:45:58
邹老师：回复kk你好，这个款项有收到吗？ 因为是补做收入，所以以前年度损益调整是计入贷方，而不是借方的
2023-07-02 20:07:49
kk：回复邹老师 不是，这个是国税说我们收入少，我们补收入
2023-07-02 20:19:40
kk：回复邹老师 然后去国税补交了
2023-07-02 20:46:19
邹老师：回复kk你好，那这个收入款项是你单位之前已经预收了吗？
2023-07-02 21:15:20
kk：回复邹老师 你好，这是已经收了但没报收入
2023-07-02 21:44:43
邹老师：回复kk你好，那就是补做 收入分录就是了 借；预收账款，贷；以前年度损益调整 ——主营业务收入301000，应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060 借；应交税费——应交增值税（销项税额 ）18060，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）18060， 贷；应交税费-未交增值税18060 借；应交税费-未交增值税18060 ， 贷；银行存款18060
2023-07-02 22:08:10
kk：回复邹老师 那我相对应的城建税什么的怎么做，感觉做不平啊
2023-07-02 22:22:31
kk：回复邹老师 还有感觉应该是借库存现金，贷以前年度
2023-07-02 22:37:40
邹老师：回复kk你好，这个款项是通过现金收回的吗？ 城建税这样做分录 借；以前年度损益调整， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-07-02 22:55:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小蝶 发表的提问：
老师宾馆业的小卖部买饮料的收入的会计分录贷方需要做应交增值税吗
需要做贷应交税费应交增值税
292楼
2023-07-02 18:57:26
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位经税务查帐结果显示：上年度有一笔销售收入未开发票，金额是含税12350.52元，不含税金额是10556元。需要今年补交税款1794.52元，滞纳金150.74元，需要做怎样的会计分录？特别是怎样结转利润分配科目？ 
 借：预收账款（或者当时所记其它科目）      贷：以前年度损益调整（主营业务收入）          应交税费——增值税检查调整    借：应交税费——增值税检查调整      贷：应交税费——未交增值税    借：应交税费——未交增值税        营业外支出（滞纳金）      贷：银行存款    借：以前年度损益调整      贷：利润分配——未分配利润如果涉及所得税调整，也通过“以前年度损益调整”科目。
293楼
2023-07-02 19:02:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 动听的钥匙 发表的提问：
8月1日，甲公司出售持有的A公司股票30 000股，实得价款650 000元，转让该金融商品应交增值税2 830元，款项已收到，会计分录
你好 借：银行存款650000 贷：交易性金融资产 ＝650000-2830   应交税费－应交增值税－销项税 2830
294楼
2023-07-03 15:33:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，上月交的增值税款怎么做会计分录？ 还有地税局交的税款怎么会计分录呢？
您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
295楼
2023-07-03 15:53:29
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 学者无忧 发表的提问：
老师，请教一下，应交税金-应交增值税（出口退税）科目的会计分录体现在贷方，那如果日积月累，贷方数据岂不是很大，这个要怎样平帐？谢谢
每月底结转到“应交税费——未交增值税”科目
296楼
2023-07-03 16:19:59
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学者无忧：回复李爱文老师 借：应收补贴款-出口退税 贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 借:银行存款 贷：应收补贴款-出口退税 其中的应交税金应交增值税为贷方，可以结转到本年利润这个科目吗？谢谢
2023-07-03 16:50:32
学者无忧：回复李爱文老师 而且我们公司是全出口，没有内销，这样做可以吗
2023-07-03 17:03:37
李爱文老师：回复学者无忧不是结转到本年利润。应交税费结转分录： 一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（出口退税） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-07-03 17:27:03
学者无忧：回复李爱文老师 好吧，谢谢老师
2023-07-03 17:53:27
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
297楼
2023-07-03 16:33:11
全部回复
娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2023-07-03 16:48:00
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2023-07-03 17:06:16
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2023-07-03 17:21:47
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2023-07-03 17:36:25
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2023-07-03 18:05:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录 贝
同学你好  应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
298楼
2023-07-03 16:59:59
全部回复
巴豆：回复朴老师 那账上面就不显示了吗？
2023-07-03 17:29:08
朴老师：回复巴豆直接冲抵了就不显示了
2023-07-03 17:56:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
个税返还会计分录，缴纳增值税税率多少
一般这个是不缴纳增值税的，借：银行存款 贷：其他收益
299楼
2023-07-04 16:35:05
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 追求 发表的提问：
预交增值税的会计分录是什么
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金）， 贷：银行存款
300楼
2023-07-04 16:56:58
全部回复
追求：回复王超老师 后续业务怎么分录
2023-07-04 17:23:34
王超老师：回复追求后续你们是什么业务呢？可以描述一下吗
2023-07-04 17:46:04
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