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多交增值税退税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Ss 发表的提问：
李老师，我想请问，收到退税款这个月，应交增值税计提怎么算，具体还涉及哪些会计分录
具体的退的什么税
76楼
2023-02-21 20:48:17
全部回复
Ss：回复郭老师 退的是留抵税额，有出口业务
2023-02-21 21:16:05
郭老师：回复Ss借银存贷其他应收款
2023-02-21 21:41:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岚涩星晴 发表的提问：
老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢
你好，本月收到退回多缴的税款 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
77楼
2023-02-21 21:08:59
全部回复
岚涩星晴：回复邹老师 应交税费-增值税的三级科目是什么呢
2023-02-21 21:21:08
邹老师：回复岚涩星晴你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？
2023-02-21 21:37:42
岚涩星晴：回复邹老师 一般纳税人
2023-02-21 21:56:48
邹老师：回复岚涩星晴你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是 借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税 不需要通过三级明细科目核算
2023-02-21 22:12:50
岚涩星晴：回复邹老师 就一直留在这个科目，不再去做处理了吗
2023-02-21 22:29:05
邹老师：回复岚涩星晴你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方 不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊
2023-02-21 22:49:07
岚涩星晴：回复邹老师 缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数
2023-02-21 23:17:37
邹老师：回复岚涩星晴你好 之前需要缴纳1000的时候 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税500 借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000 现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500 这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊
2023-02-21 23:37:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
78楼
2023-02-22 20:09:14
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
79楼
2023-02-22 20:31:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 霞妞 发表的提问：
增值税，附加税退税怎么出会计分录
您好，退回时， 借：银行存款， 贷：应交税费-应交城建税等。 冲回时 ，借；税金及附加，负数， 贷：应交税费-应交城建税等，负数。 借 银行存款 贷应交税费-应交增值税
80楼
2023-02-22 20:50:02
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税退回的增值税怎么做分录，之前多计提跟多缴的增值税红字冲销怎么做分录。
借银行存款 贷应交税费应交增值税
81楼
2023-02-22 21:11:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
从税务局退回来的税怎么处理，，是去年申请的退税，今年一月份收到的款，是增值税多交了3351 跨年了 会计分录怎么做呢
您好，今年收到去年申请的退税会计分录应该是: 借:银行存款， 贷:以前年度损益调整，然后是 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 为您提供解答，祝学习愉快！
82楼
2023-02-23 19:34:02
全部回复
花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到国税以前年度多交增值税退款怎么做分录
您好！ 借方：银行存款 贷方：应交税金——增值税（已交税金）
83楼
2023-02-23 19:57:32
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好！多交增值税，后来退回分录怎么做
你好，借银行存款，贷应交税费－－未交增值税，
84楼
2023-02-23 20:23:44
全部回复
。：回复庄老师 老师您好！同时还有附加税，当时也计提了，这个退回来的分录怎么做！请您指导！谢谢
2023-02-23 20:49:46
庄老师：回复。你好，借银行存款，贷应交税费－－应交附加税
2023-02-23 21:09:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
这样做会计分录对吗？当期预交增值税比简易增值税多，（比如，简易20万，预交增值税23万，）
你好，同学，分录是对的
85楼
2023-02-23 20:48:20
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 徐老师说一般销项不会成负数的呢
2023-02-23 21:36:35
陈诗晗老师：回复人生＆精彩特殊情况就有，比如退货冲红作废等
2023-02-23 22:03:50
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 但是我这个不是退货冲红，全是简易交完，又预交了一部分税。
2023-02-23 22:15:05
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你这个销项负数是怎么来的？
2023-02-23 22:36:29
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 就是当期销账简易20万。销账一般18万。预交23万。进项13万，次月又要缴纳当期的5万税大慨就是这样来的。预交的当期需要转入。
2023-02-23 23:00:24
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你当时预缴记的是销？
2023-02-23 23:19:53
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 对啊，预交的时候会计分录是借应交税费预交增值税贷银行或者其他，月底在预交增值税转入销账，借应交增值税销账，贷预交增值税
2023-02-23 23:47:52
陈诗晗老师：回复人生＆精彩预缴不用转销项 是直接抵扣销项
2023-02-24 00:09:54
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 之前老师说需要预交增值税转入。所以我做了这个分录。现在是转未交增值税时销项为负数对不？怎么改？
2023-02-24 00:35:19
陈诗晗老师：回复人生＆精彩把你那个预缴转销的分录冲红 然后再做预缴转未交增值税
2023-02-24 01:02:14
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 喷火?? 发表的提问：
公司第一季多交了增值税，但是我们不打算申请退税的话，而且多交的这一部分也不能抵扣下一季度的税费，那多交的那笔钱的会计分录要怎么做？
您好！ 我猜你应该是小规模企业吧。多交的部分：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款或现金。，就先这样挂着，等到需要再次缴纳增值税的季度，再处理 。
86楼
2023-02-23 21:02:59
全部回复
喷火??：回复程小峰老师 是的，我们是小规模纳税人。我们缴税的时候已经做了一笔 借：应交税费 贷：银行存款 了，如果现在再做一笔借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款或现金，这样的话银行存款或者库存现金的余额不就不一样了吗？
2023-02-23 21:22:52
程小峰老师：回复喷火??哦哦，你已经做了的话，就不需要按我说的那个再重复做了。你做的是正确的。
2023-02-23 21:44:18
喷火??：回复程小峰老师 老师是这样的，比如说我们第一季度原本要交900的税，可是我们交了1000块，那我们就是多交了100块嘛，如果我们申报扣款之后做的分录是借：应交税费 1000贷：银行存款 1000这样，但是我们现在才发现原来我们当初只要交900的税，那么多交的100块要怎么做账？
2023-02-23 22:08:46
程小峰老师：回复喷火??您好！现在不需要处理的，账面上先这样挂着，等到下个季度申报的时候，只是在申报表里面处理下就行，账务不需要处理了，因为你这个季度多交了100增值税，下个季度申报的时候要少交100，下个季度入账是以应交税款减了100入账的，最后账面上现在多交的100就平账了。
2023-02-23 22:28:59
喷火??：回复程小峰老师 但是我打电话咨询过税局，她们说多交的这部分只能办理退税，不能在下次交的时候减回之前的这100块呀。本来这100块是应该第二季度才交的。但是第二季度报税的时候还没有发现第一季度多交了这100块，所以第二季度这个100块又重复交了一次。
2023-02-23 22:43:41
程小峰老师：回复喷火??您好！你打的是12366咨询的吗，如果是，你需要跟你的专管员沟通下此事，我说的处理方式也是可以的，这部分相当于是预缴的税款，后期可以抵减回来，申请退税的手续估计会有点麻烦。
2023-02-23 22:57:31
喷火??：回复程小峰老师 是啊，所以才不想申请退税。谢谢老师。
2023-02-23 23:21:04
程小峰老师：回复喷火??不谢，祝生活愉快，请好评，谢谢哈！
2023-02-23 23:33:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ jz 发表的提问：
会计核算上有转出多交增值税，那么这些多交的增值税又没有可能退回来啊？
你好，这个转出多交增值税不是只说多交，而是当某月进项大于销项的时候是转到这个多交增值税子目里
87楼
2023-02-27 20:30:03
全部回复
徐阿富老师：回复jz所以不存在退税问题
2023-02-27 20:42:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
收到当年退还的多交的增值税如何做分录
借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税
88楼
2023-02-27 20:53:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
89楼
2023-02-27 21:08:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ smile 发表的提问：
企业多交的增值税下个月抵税，会计分录该怎么做
你好，交的税记借应交税费--未交增值税 贷银行存款
90楼
2023-02-28 20:27:28
全部回复
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