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多交增值税退税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 小江（江小娜） 发表的提问：
今年税务局有退税政策，今天收到税务局退回40万上期留抵税，是今年多交增值税产生的 会计分录怎么做
1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税（红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）
46楼
2023-02-06 21:36:39
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
47楼
2023-02-06 21:41:58
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-02-06 22:11:31
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-02-06 22:39:41
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-02-06 22:50:38
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-02-06 23:03:39
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
48楼
2023-02-07 20:11:50
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蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2023-02-07 20:27:31
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2023-02-07 20:41:12
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2023-02-07 20:56:38
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2023-02-07 21:18:06
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2023-02-07 21:38:48
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2023-02-07 21:55:17
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
49楼
2023-02-07 20:23:14
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-02-07 20:54:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，增值税增量留抵退税，会计分录？
你好 借银行存款 贷 应交税费——应交增值税(留抵退税)
50楼
2023-02-07 20:42:37
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雪：回复紫藤老师 这个税要做进项转出不？如要，可不可以，贷，应交税费/增值税(进项转出)？
2023-02-07 21:06:25
紫藤老师：回复雪这个税不要做进项转出
2023-02-07 21:29:22
雪：回复紫藤老师 专管员说要在报税系统做转出
2023-02-07 21:52:19
紫藤老师：回复雪借银行存款 贷 应交税费——应交增值税-转出
2023-02-07 22:10:34
雪：回复紫藤老师 进系统看了下，已自动带出，留抵退税了。谢谢老师！
2023-02-07 22:38:22
紫藤老师：回复雪好的，你做分录就可以的
2023-02-07 23:00:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
我公司已经交了增值税，后来发现多缴了，12月申请退税，12月已经到账了，这个退税的会计分录怎么做呀？
借银行 贷应交税费，你们是小规模还是一般纳税人？
51楼
2023-02-07 21:03:42
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千与千寻：回复maize老师 一般纳税人
2023-02-07 21:40:07
maize老师：回复千与千寻借银行 贷应交税费未交增值税，你之前增值税结转么？
2023-02-07 21:56:31
千与千寻：回复maize老师 没结转
2023-02-07 22:08:44
maize老师：回复千与千寻那结转做借销项税额 ，贷进项税额转出未交增值税 那你交时候做啥？
2023-02-07 22:30:01
千与千寻：回复maize老师 谢谢
2023-02-07 22:52:28
maize老师：回复千与千寻好，我先回复别的学员了，
2023-02-07 23:11:32
千与千寻：回复maize老师 那小规模一样吗
2023-02-07 23:21:37
maize老师：回复千与千寻不是，小规模没有增值税三级科目
2023-02-07 23:49:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
上个季度多交了增值税，怎么做会计分录
你好！你是小规模还是一般纳税人企业
52楼
2023-02-07 21:32:59
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会计：回复宋生老师 小规模
2023-02-07 21:56:49
宋生老师：回复会计你好！你多交的在应交税费-应交增值税的借方余额就可以了。
2023-02-07 22:07:54
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！增值税留抵退税20多万，怎么入账？如何做会计分录？
同学：您好。 1，进项未结转应交税费--未交增值税 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--应交增值税(进项税额) 2，已经结转到“应交税费--未交增值税“科目，做如下的分录： 　　借：银行存款 　　　　贷：应交税费--未交增值税
53楼
2023-02-08 20:51:02
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如意如意：回复曹老师在线 好的，谢谢
2023-02-08 21:18:55
曹老师在线：回复如意如意好的，同学。祝您周末愉快。
2023-02-08 21:28:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 留胡子的老师 发表的提问：
你好，增值税比账上多交一分钱怎么会计分录
借营业外支出贷应交税费 借应交税费贷银行
54楼
2023-02-08 21:06:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
老师上个月多交的增值税，然后办理了退税，退回的增值税如何做分录？谢谢
你之前交的时候做啥分录？
55楼
2023-02-08 21:29:59
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程小猫：回复maize老师 借 应交增值税未交增值税 贷 银存
2023-02-08 21:55:40
maize老师：回复程小猫那你现在就做借银行 贷应交税费 未交增值税就可以，
2023-02-08 22:10:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
56楼
2023-02-09 20:21:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 杨 发表的提问：
多缴的税，会计处理是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税转出多交增值税，上交时不需要借 做应交税费-应交增值税（转出多交增值税)贷应交税费-未交增值税的分录吗
你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减
57楼
2023-02-09 20:46:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
新政策下已交的增值税也退了，会计分录应该怎么做？印花税减半退税呢？ 已缴的应交增值税，因新政策延缓缴纳，把已缴的增值税退回
你好，新政策下已交的增值税也退了， 借银行存款 贷 应交税费-未交增值税 印花税减半退税 借银行存款 贷 税金及附加
58楼
2023-02-09 21:12:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 老A 发表的提问：
税务局退了一笔多交的增值税怎么做分录呢？
您好 做多交增值税的相反分录
59楼
2023-02-09 21:32:59
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老A：回复bamboo老师 当时做的是平的，增值税没有余额，现在做的话余额又变成负的了
2023-02-09 22:01:29
bamboo老师：回复老A那您什么原因多交的
2023-02-09 22:14:45
老A：回复bamboo老师 当时是税局代开的专票，税局多算了当时产生的税就按那个交的税做的分录
2023-02-09 22:36:08
bamboo老师：回复老A那当时分录怎么写的 可以写下吗
2023-02-09 22:50:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ AAAA 发表的提问：
我想问一般纳税人当月收到国税退回多交增值税的会计分录如何处理？月末什么做结转？
嗯，你好，之前多交在哪个科目挂着。
60楼
2023-02-13 20:40:09
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AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税
2023-02-13 20:54:34
郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。
2023-02-13 21:07:53
AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？
2023-02-13 21:37:34
郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。
2023-02-13 21:59:25
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