借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

把计提和缴纳的分录红冲。

借银行 贷应交税费应交增值税，进项税额转出

你好同学，城市维护建设税，教育附加 借：应交税费---城市维护建设税，教育附加 贷：税金及附加 增值税 借：其他应收款 贷：应交税费——应交增值税

借 应交税费---应交增值税 贷 税金及附加

这个分录属于计算出来的免抵退税额。 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率 以下有详细资料，供参考！ 出口退税涉税帐务处理 　　1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税

你好，如果进项大也结转了那就是对的

你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税

借银行存款贷应交税费应交增值税。