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缴纳税款滞纳金会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
社保缴费出现滞纳金应该怎么做分录，计提社保和缴纳社保的分录
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
151楼
2023-04-10 19:38:58
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荔枝心：回复王超老师 滞纳金直接单独一个分录计入营业外支出
2023-04-10 19:57:24
王超老师：回复荔枝心你好，单独一个分录的
2023-04-10 20:19:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
1 .2021年度有滞纳金100元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金100，贷银行存款100元. 所得税汇算清缴，补缴所得税2.5元，这个补缴的2.5元 会计分录怎么呢 2.1 .2021年度有滞纳金3元，已经做到营业外支出。借：营业外支出-滞纳金3，贷银行存款3元. 所得税汇算清缴，补缴所得税0.08，但是税务局系统没有扣款，说是低于1元不扣款。那么这个0.08元的未扣款金额 会计分录怎么呢
您好 补缴的2.5元 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 0.08可以不做账务处理 因为也没有付款
152楼
2023-04-11 18:01:46
全部回复
鑫晨财税：回复bamboo老师 但是我们的税管员，要求把汇算清缴的所得税调整为0元，不要留有0.08元。那么我们怎么调整呢？再哪里的填写个费用抵扣2.5元成本，消除0.08元所得税。让汇算清算表的数据都是0元应补所得税。
2023-04-11 18:22:59
bamboo老师：回复鑫晨财税那您纳税调减 增加成本费用不需要缴纳0.08就好了 填纳税调整项目明细表
2023-04-11 18:40:07
鑫晨财税：回复bamboo老师 随表找科目调整吗？还是填哪里?
2023-04-11 19:01:29
bamboo老师：回复鑫晨财税扣除类其他栏次里面填
2023-04-11 19:23:36
鑫晨财税：回复bamboo老师 好的 第一个问题补缴税款2.5元了，但是2021年度的营业外支出已经结转100元，虚减少了利润100元。这个虚减少的利润会继续顺延到2022年度，时间久了，会忘记是否已经已经补缴所得税。有没有办法把营业外支出的100元，调整到利润表。但是调整到利润表里面，又会造成2022年利润增加100元，但是这个100元已经补缴所得税
2023-04-11 19:38:42
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表只体现当年的 不会涉及到以前跟以后年度啊
2023-04-11 19:53:09
鑫晨财税：回复bamboo老师 企业不是允许弥补5年亏损。
2023-04-11 20:08:40
bamboo老师：回复鑫晨财税您这个营业外支出 不能税前扣除的啊 随便几年弥补都无关
2023-04-11 20:28:11
鑫晨财税：回复bamboo老师 我看见电子税务局系统显示2021年度利润是减掉100元的利润；不是加回去的100元的利润。
2023-04-11 20:51:58
bamboo老师：回复鑫晨财税利润表是的 但是汇算清缴的时候这个100是要调整的 不允许扣除的
2023-04-11 21:10:55
鑫晨财税：回复bamboo老师 就是这样一直挂着了，反正税收补缴了。 电子税务局所得税年报，累计的可以抵扣亏损的5个年度利润，就按税务局的数据做
2023-04-11 21:38:18
bamboo老师：回复鑫晨财税是的 按照汇算清缴后的数据弥补的 
2023-04-11 21:49:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ candy 发表的提问：
老师我想问税务稽查了，补缴的增值税，所得税，滞纳金 ，罚款的账务处理，会计分录是怎样的
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款
153楼
2023-04-11 18:24:36
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.97w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
企业延长缴纳社保费 次月产生滞纳金，会计科目怎么做？ 滞纳金有企业部分和员工部分
你好 借 其他应收款（个人部分） 营业外支出——滞纳金（公司部分），贷 银行
154楼
2023-04-11 18:45:31
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
2020年补缴2019年的所得税1万和滞纳金1千， 2020年怎么做会计分录
同学你好！这个金额不大    可以直接计入20年的 借：所得税费用   10000      贷：应交税费-应交所得税     10000 借：应交税费-应交所得税   10000       贷：银行存款          10000 借：营业外支出-滞纳金    1000     贷：银行存款           1000
155楼
2023-04-11 19:12:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 不仙 发表的提问：
更正个体户的一般纳税人的个人所得税的申报然后要缴纳的滞纳金要怎么做会计分录
借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
156楼
2023-04-11 19:35:59
全部回复
不仙：回复张艳老师 然后更正所得税是要到原账目去更改计提吗？
2023-04-11 19:48:47
张艳老师：回复不仙不需要，直接做更正分录进行调整就是了。
2023-04-11 20:16:57
不仙：回复张艳老师 怎么更正，比如说在这个更正补缴的就在这个月更正是吗
2023-04-11 20:27:00
张艳老师：回复不仙是的，就是这样理解的。就在您更正补缴的这个月做更正就是了。
2023-04-11 20:51:23
不仙：回复张艳老师 更正计提怎么做分录呢？计提在这个月？然后又是这个月支付的？
2023-04-11 21:13:15
张艳老师：回复不仙都是在本月做分录 借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-11 21:26:02
不仙：回复张艳老师 老师，因为我们是一般纳税人的个体户，计提本季度的个人所得税金额后申报个税的时候要不要加进成本费用里面做成本？
2023-04-11 21:37:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
157楼
2023-04-12 19:08:36
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款5000 贷营业外收入5000
2023-04-12 19:28:08
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业因迟交税款，按规定交滞纳金500块，现金支付。怎么做会计分录
借营业外支出 贷库存现金
158楼
2023-04-12 19:24:02
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
159楼
2023-04-12 19:32:58
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 111 发表的提问：
之前那个股权变更 ，印花税没缴纳， 现在一两年了，要罚款吗？会有滞纳金吗，如果滞纳金一直不缴纳，滞纳金怎么交，有上限吗？
股权变更是股东间的交易，和公司没有关系，如果变更后公司的实收股本有增加，一般需要在次年一季度交纳印花税，滞后有滞纳金。
160楼
2023-04-16 21:06:42
全部回复
111：回复季老师 如果印花税一直不交，那滞纳金会不会一直按年计算呢？有上限吗？
2023-04-16 21:35:39
季老师：回复111按天计算，万分之五，建议及时补缴
2023-04-16 22:00:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
161楼
2023-04-16 21:22:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刹那 发表的提问：
缴纳社保滞金如何分录？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
162楼
2023-04-16 21:35:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 康睿 发表的提问：
是房地产开发企业，缴纳地税时，怎么计提，结转，缴纳，分录怎么写，还有滞纳金？
计提，借：税金及附加 贷：应交税费-房产税，缴缴，借：应交税费-房产税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
163楼
2023-04-17 18:38:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
164楼
2023-04-17 18:59:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，滞纳金部分会计分录怎么做？
滞纳金计入营业外支出 补交部分跟正常部分一样进行账务处理就是了
165楼
2023-04-17 19:05:52
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