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缴纳税款滞纳金会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 史努比 发表的提问：
金税三期个税申报10月份没有申报，会不会缴纳滞纳金？税局会自动通知缴纳滞纳金吗？
有税款的话就有滞纳金，会自动计算滞纳金
136楼
2023-03-28 19:31:21
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史努比：回复吴少琴老师 没有税款
2023-03-28 20:00:53
吴少琴老师：回复史努比没有税款就没有滞纳金
2023-03-28 20:28:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
137楼
2023-03-28 19:52:12
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我叫聪明陆༽ 发表的提问：
补缴纳2017年的个税，和滞纳金要如何做分录？需要计提吗？
你好，借营业外支出，贷应交税费，滞纳金需要计提
138楼
2023-03-28 20:08:59
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我叫聪明陆༽：回复小洪老师 滞纳金为什么要计提？不是应该计提是个税吗？
2023-03-28 20:26:39
小洪老师：回复我叫聪明陆༽因为你的滞纳金你要知道你是什么科目的啊，这个不计提，抱歉直接贷银行存款就好了
2023-03-28 20:44:26
我叫聪明陆༽：回复小洪老师 这样可以吗？
2023-03-28 20:55:41
小洪老师：回复我叫聪明陆༽你好，这样也可以的，
2023-03-28 21:07:34
我叫聪明陆༽：回复小洪老师 不对呀，那个计提是不是错误了？
2023-03-28 21:30:58
小洪老师：回复我叫聪明陆༽没问题的，那个计提借营业外支出，贷应交税费-
2023-03-28 21:58:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
139楼
2023-03-29 20:41:18
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舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-29 21:03:57
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-29 21:21:44
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2023-03-29 21:51:22
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-03-29 22:06:22
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-03-29 22:29:27
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-29 22:47:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 四月 发表的提问：
请问老师补缴所得税的税款和滞纳金怎么做分录？
您这个补缴什么时候的所得税？
140楼
2023-03-29 20:52:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
141楼
2023-03-29 21:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 迷路的鞋子 发表的提问：
我提问：请问补缴未转出的生活用电进项税、企业所得税和缴纳的滞纳金怎么做分录？还有补缴这两项税款一定要缴滞纳金吗？
生活用电 借管理费 福利费 贷进项转出 如果没有有留底大于这个转出的就不用专门补交了 所得税 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行 要有滞纳金
142楼
2023-04-09 20:13:25
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lanxy-蓝 发表的提问：
公司代缴上年度一个月的个税，含滞纳金 收的现金帮代缴的 会计分录怎么做
是工资的个税吗？
143楼
2023-04-09 20:40:16
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lanxy-蓝：回复方亮老师 是工资的个税
2023-04-09 21:07:49
方亮老师：回复lanxy-蓝1、收到款项： 借：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款-滞纳金 2、支付款项： 借：应交税费-应交个人所得税 借：其他应付款-滞纳金 贷：银行存款
2023-04-09 21:18:16
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
社保缴纳有滞纳金怎么分录呢
你好，可以单独做营业外支出
144楼
2023-04-09 21:05:18
全部回复
哭泣的电灯胆：回复路老师 营业外支出要做二级科目吗？
2023-04-09 21:22:56
路老师：回复哭泣的电灯胆你看平时这个科目用的多不多，如果很少就可以不用二级科目
2023-04-09 21:48:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，缴纳滞纳金的计提和支付分录怎么做呢
不用计提 交时 借营业外支出贷银行存款
145楼
2023-04-09 21:14:29
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
146楼
2023-04-09 21:41:59
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啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2023-04-09 21:55:56
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2023-04-09 22:19:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
小规模计提税金，缴纳税金的会计分录，一般纳税人计提和缴纳税金的会计分录
小规模不需要计提，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，一般纳税人计提，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
147楼
2023-04-10 18:41:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
148楼
2023-04-10 18:47:48
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
缴纳上一年增值税和滞纳金，怎么做分录？
借：以前年度损益调整贷：银行存款，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
149楼
2023-04-10 19:02:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
150楼
2023-04-10 19:22:34
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好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2023-04-10 19:53:33
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2023-04-10 20:23:02
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