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缴纳税款滞纳金会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
个税产生的滞纳金如何作会计分录。
借营业外支出，贷银行存款！
106楼
2023-03-07 20:41:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
缴纳增值税滞纳金的分录该怎么做？
借营业外支出 贷银行存款
107楼
2023-03-08 19:54:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，您好！请问公司欠税，也已经产生了滞纳金！那可以税法和滞纳金分开交吗，可以先缴纳税款，后再缴纳滞纳金吗
同学您好， 是的，可以的
108楼
2023-03-08 20:18:16
全部回复
k1：回复文老师 那老师，再请问下有哪个税法文上有相关政策啊
2023-03-08 20:43:26
文老师：回复k1同学您好， 《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2019年第48号）规定，从2020年3月1日起，对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人应缴纳的欠税及滞纳金不再要求同时缴纳，可以先行缴纳欠税，再依法缴纳滞纳金。
2023-03-08 20:58:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，缴纳增值税滞纳金如何做分录
你好借营业外支出，贷银行 
109楼
2023-03-08 20:27:42
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ellenwzz：回复玲老师 老师，需要写二级科目吗
2023-03-08 20:46:37
玲老师：回复ellenwzz科目需要的滞纳金。
2023-03-08 21:09:11
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
房产税是先做计提，下月缴纳，产生的滞纳金做营业外支出，分录:借营业外支出_房产税滞纳金，贷:银行存款，是这样吗？
您好，是的，计入营业外支出。
110楼
2023-03-08 20:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，19年汇算清缴，缴纳18年企业所得税70.32 滞纳金1.9，请问会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 70.32 ，贷；应交税费-企业所得税70.32 借；应交税费-企业所得税70.32 ， 营业外支出 1.9，贷；银行存款70.32 +1.9 借；利润分配——未分配利润70.32，贷；；以前年度损益调整 70.32
111楼
2023-03-13 19:36:10
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 打伞的菇娘：回复邹老师 收到，谢谢老师
2023-03-13 20:07:21
邹老师：回复 打伞的菇娘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 20:21:57
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，我科目里没有这个，这个是什么类科目啊
2023-03-13 20:32:54
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，你是指以前年度损益调整科目？
2023-03-13 20:50:54
 打伞的菇娘：回复邹老师 是的
2023-03-13 21:06:20
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是损益科目，没有可以自己增加的
2023-03-13 21:32:39
 打伞的菇娘：回复邹老师 科目代码是什么
2023-03-13 21:54:47
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个在不同软件中科目代码是不同的，而不是统一的
2023-03-13 22:23:04
 打伞的菇娘：回复邹老师 那这个我如何操作啊
2023-03-13 22:51:03
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，在你单位的财务软件中，在损益科目最后一个科目后面增加以前年度损益调整科目，录入科目代码，科目名称，保存就是了
2023-03-13 23:10:33
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我代码根据软件数字连续性设置可我啊
2023-03-13 23:22:30
 打伞的菇娘：回复邹老师 余额方向是收入还是支出，这个财务报表中需要体现吗？
2023-03-13 23:32:49
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，根据软件数字连续性设置可我，这个是什么意思？ 比如最后一个科目是5801，所得税费用 那就增加科目5901，以前年度损益调整，然后保存就是了
2023-03-13 23:49:04
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，后面一个问题呢
2023-03-14 00:16:52
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，余额方向默认选择为贷方 在财务报表中需要体现的
2023-03-14 00:27:31
 打伞的菇娘：回复邹老师 贷方的话，应该是支出吗？
2023-03-14 00:44:08
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是双重性质的科目，可能是发生在贷方表示增加，也可能发生在借方表示减少
2023-03-14 01:09:44
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我软件中，设置必须得选择啊
2023-03-14 01:36:57
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，以前年度损益调整余额方向选择贷方 就是了
2023-03-14 02:01:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 忧虑的刺猬 发表的提问：
税款和滞纳金可以分开缴纳吗？
你好 可以分开缴纳的
112楼
2023-03-13 19:55:04
全部回复
忧虑的刺猬：回复郭老师 怎么操作。我们税款都是公司账户扣款，我们这次有滞纳金我可以自己另外缴纳吗，不显示在公司账户里扣款
2023-03-13 20:07:39
郭老师：回复忧虑的刺猬你好 你去税务局划卡吗 个人卡可以刷卡
2023-03-13 20:31:52
忧虑的刺猬：回复郭老师 税款从公司账户扣，滞纳金我自己刷卡可以吗
2023-03-13 20:48:24
郭老师：回复忧虑的刺猬你好 可以单独刷卡的
2023-03-13 20:59:06
忧虑的刺猬：回复郭老师 我记得去年滞纳金还不能分开缴纳，说是要和税款一起交
2023-03-13 21:25:59
郭老师：回复忧虑的刺猬你好 两笔的吧可以分开
2023-03-13 21:52:13
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 凡 发表的提问：
去年个体户，今年补交去年的个税及滞纳金，今年升级一般纳税人，补交去年个税款及滞纳金的会计分录怎么做
您好，借营业外支出，贷银行存款，借未分配利润，贷应付股利，借应付股利，贷应交税费应交个人所得税
113楼
2023-03-13 20:23:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师 想请教一下由于会计塡报失误导致的缴税滞纳金，滞纳金由会计个人承担退回单位账户分录该怎么做啊
你好；    借 其他应收款贷银行存款 ‘ 借银行存款或者库存现金贷其他应收款  ’
114楼
2023-03-13 20:32:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
115楼
2023-03-14 19:48:20
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路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-03-14 20:28:50
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-14 20:54:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
116楼
2023-03-14 20:16:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录，滞纳金公司承担？
借：应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷！银行存款
117楼
2023-03-14 20:29:59
全部回复
米哈游：回复暖暖老师 这是18年的事情了，影响了19年的利润了没有关系吗？
2023-03-14 21:24:30
暖暖老师：回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2023-03-14 21:35:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
日常做税款滞纳金在营业外支出，年度汇算清缴如何调整利润，会计分录怎么做
你好，滞纳金进入到营业外支出。
118楼
2023-03-15 19:16:57
全部回复
鑫晨财税：回复东老师 公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
2023-03-15 19:39:09
东老师：回复鑫晨财税借营业外支出，贷银行存款。
2023-03-15 19:56:52
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
119楼
2023-03-15 19:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
120楼
2023-03-15 19:37:54
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