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农产品核定扣除会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 坦率的小兔子 发表的提问：
请问怎么计算农产品的加计扣除那部份数据？
您好 农产品的加计扣除应该用农产品进项税额*对应的加计扣除比例（10%或者15%）
136楼
2023-03-28 19:39:29
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 锦濡 发表的提问：
农业的投入产出法中，当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/(1+扣除率)，“×扣除率/(1+扣除率)”是什么原理，不明白！
同学好，当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价/(1+扣除率) 计算出不含 税金额，再×扣除率就是进项税
137楼
2023-03-28 20:08:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
农产品加计扣除怎样计算
http://blog.sina.com.cn/s/blog_1624995fb0102x1r1.html 看看这里
138楼
2023-03-29 20:25:09
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
我们公司本月自己开有农产品收购发票，金额60万、税额6万。然而我们公司是使用农产品核定扣除进项税计算出本月农产品抵扣进项税是5.5万元。那么增值税申报表附表二第6行是怎么填写呢？是填开票金额还是核定扣除表金额呢？
第六行填写计算出来的核定进项税额5.5万元，份数、金额不填写。
139楼
2023-03-29 20:36:26
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 李春花花 发表的提问：
农产品批发零售的企业什么样的是实行核定扣除加工企业，还有一种是按那个扣除率来计算，这个怎么来分？实行核定扣除的企业要怎么办手续？我怎么样看我们企业是已经实行核定扣除的？
你好同学，一般批发是用采购的直接扣税不是用核定扣的，核定必须是生产型，你们可以问一下专管，看是不是你们是批发不会给你们核定的
140楼
2023-03-29 21:02:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 迅速的饼干 发表的提问：
当期允许抵扣农产品增值税进项税额会计处理贷方为何是在产品
你好 同学把分录发过来老师看下
141楼
2023-04-09 20:50:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 。。 发表的提问：
我们这里的实行了农产品的核定扣除法 以前我们是购入小麦用于生产加工 现在购入小麦是存储 请问税这块怎么处理
按照实际情况做账交税就行，你们属于农产品收购是吗？存储不卖或者不加工吗
142楼
2023-04-09 21:07:09
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 晴 发表的提问：
加计扣除农产品进项税额会计分录怎么做
借：应交税费－应交增值税－进项税额 贷：生产成本
143楼
2023-04-09 21:27:11
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晴：回复崔老师 这个加计扣除是在增值税申报时自己填还是自己生成
2023-04-09 22:10:33
崔老师：回复晴在增值税纳税申报时，自己填写的。
2023-04-09 22:36:44
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 斯文的大地 发表的提问：
我公司竹制品生产加工，采用成本法核定进项税扣除，进项税金怎么来确定计算？收购农产品时候分录怎么做？
你好同学，进项税是由你们收购的农民去税局代开的，免税发票，然后你可以抵９％的进项税。如果你的销售的产品的税率是１６％，你可以抵１２％的进项税。
144楼
2023-04-09 21:41:59
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 谨慎的期待 发表的提问：
农产品领用时，加计扣除怎么计算？
加计扣除税率是9%的，领用有票么？
145楼
2023-04-10 18:27:18
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 002 发表的提问：
茶籽是农产品吗？收到茶籽增值税普通发票可以核定扣除，抵扣进项税吗？
你好，收到普票是不能进行抵扣进项税，除非是农产品收购发票是可以抵扣的
146楼
2023-04-10 18:57:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
自开农产品收购发票的进项税，是以票面乘10%或12%，还是按照核定扣除办法计算
采购时按10%抵扣，如果继续深加工，加计扣除12%。如果是核定扣除单位，按税法的核定进行扣除
147楼
2023-04-10 19:09:11
全部回复
장 신 영：回复江老师 核定扣除范围每个省都不一样，怎么自主查询
2023-04-10 19:39:58
江老师：回复장 신 영这个无法查询的，核定扣除的数据是针对某个具体的企业，只有具体的企业知道
2023-04-10 19:57:27
장 신 영：回复江老师 我想知道所在行业是否属于核对扣除范围怎么查询
2023-04-10 20:11:44
江老师：回复장 신 영这个直接咨询专管员，专管员核定的范围，没有核定的按正常的扣除处理
2023-04-10 20:36:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
农产品养殖业新的优惠有哪些？如：信鸽养殖 业务有：育种 销售 参赛 会计处理有哪些不同？
你好，养殖业的你需要咨询下当地12366或者当地税局，各地有区别会不同
148楼
2023-04-10 19:18:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青青草源 发表的提问：
在购进农产品直接销售核定扣除进项税额计算表中，第四列农产品购进数量应填写什么？是本期领用农产品数量，还是起初库存数量+当期购进数量
核定扣除，你是按期初+本期购进-期末这个金额填写。
149楼
2023-04-10 19:38:58
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青青草源：回复陈诗晗老师 是的，当时想农产品购进数量是本期购进数量，感觉不合适，就想是不是期初库存+本期购进
2023-04-10 20:15:22
陈诗晗老师：回复青青草源你如果是核定扣除，是按我给你的方式计算填列。
2023-04-10 20:40:12
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 百川 发表的提问：
老师好，我们是木制品加工企业，农产品核定扣除试点企业，平时自己开农产品收购发票，进项核定是投入产出法，请问，如果收到专票和普通发票，进项如何计算进项税额？
收到普通发票是不能抵扣进项的。专票不管税率多少都可以抵扣9%+1%
150楼
2023-04-11 18:38:57
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百川：回复逸仙老师 老师好，如果收到专票为什么不按专票上的税额进行抵扣呢？
2023-04-11 19:29:34
逸仙老师：回复百川这是国家对农产品深加工企业的优惠政策
2023-04-11 19:42:19
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