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农产品核定扣除会计处理
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 1.2.3 发表的提问：
农产品抵扣要上传农产品文件，怎么处理
您好，您需要通过通用税务信息采集软件（农产品版）开录入农产品抵扣发票，产生文件进行上传即可。 如果你是农产品版，先把软件安装好以后，点击新增企业，然后录入你的单位名称以及纳税识别码，这样你便可以看到你的单位名称出现了，接下来再点击新报表，选择你需要的月份，骤一将发票录入，全部录入完成核对无误后就点击申报，申报后月份会由灰色变成红色，最后通过用软盘或U盘导出数据到税务局报税 软件版本您可以咨询当地税务机关 为您提供解答，祝学习愉快
151楼
2023-04-11 19:06:35
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1.2.3：回复凡凡老师 过通用税务信息采集软件（农产品版）这是什么？在哪里下载呢
2023-04-11 19:20:35
凡凡老师：回复1.2.3你好，可以在当地的税务系统软件里下载的。
2023-04-11 19:42:39
1.2.3：回复凡凡老师 发票添加好后点上方的数据申报将农产品发票抵扣清单导出然后申报的时候也就是第一张图片就可以浏览到这个农产品文件将数据导入了是吗
2023-04-11 20:03:30
凡凡老师：回复1.2.3你好，是这样的。如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评
2023-04-11 20:21:32
1.2.3：回复凡凡老师 老师我想再问一下我看到有些回答不用上传农产品抵扣文件直接在附表二农产品收购发票或者销售发票那里填写金额和税额就行了？
2023-04-11 20:33:35
凡凡老师：回复1.2.3你好，你是需要上传抵扣文件才能生成农产品抵扣金额的。
2023-04-11 20:44:21
1.2.3：回复凡凡老师 好的谢谢老师
2023-04-11 21:03:12
凡凡老师：回复1.2.3不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
2023-04-11 21:15:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 龙腾鞋业 发表的提问：
农产品核定税率抵扣2.4%，核定报表怎么流程
你问题是什么意思呢
152楼
2023-04-11 19:14:14
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贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我们是农产品成本法企业，今年核定完去年的进项税额计提多了，让做进项税转出，怎么做会计处理
你好同学，仅供参考： 借:库存商品 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出) 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
153楼
2023-04-11 19:27:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 迷人的棒棒糖 发表的提问：
农产品核定扣除进项税额是根据采购的数量还是销售的数量算
您好！是根据采购的金额算。
154楼
2023-04-11 19:35:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 旭 发表的提问：
我公司是鸡肉加工 办理的农产品核定扣除 现在是鸡胸生产多种产品 申报时入期初库存怎么入 因为鸡胸生产好多产品 后期不确定生产量
你好同学，你入的时候就是原材料就是鸡胸，产成品就是各各产品 就可以了同学，你们还有生产时就是生产成本，这样是加工的，要按工业进行处理同学。
155楼
2023-04-12 18:48:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
给农民开的收购发票，该公司是豆瓣酱生产企业，投入投入产出法抵扣进项，本月收购金额279192，进项税按10%.是27919.2成本是251272.8，报税时候，除了报附表二进项明细，报农产品核定的发票那里也就是6行，还要不要农产品核定扣除增值税进项税额计算表和投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表呢，本月也卖出豆瓣酱了。
你好，要填写这两个表的
156楼
2023-04-12 19:10:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 清欢 发表的提问：
农产品核定扣除，库存商品已做了进项转出，现在销售库存商品，应该怎么做账
同学你好 之前转出的不能抵扣了吧
157楼
2023-04-12 19:32:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三一 发表的提问：
农产品进项税额核定扣除中，购进没有行成产成品直接售出的，不论购入时该农产品是什么税率，出售时都按9%做进项抵扣吗？
你好，是的，如果是直接出售，按9%抵扣。
158楼
2023-04-16 21:10:48
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三一：回复立红老师 那如果购入的是13%的农产品，当初13%的税现在用9%抵扣了，还亏了4%的进项税吗，是损失了？
2023-04-16 21:35:05
立红老师：回复三一你好，《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（财税〔2012〕38号印发）规定，农产品增值税进项税额扣除率为销售货物的适用税率。39号公告第一条规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。上述规定自2019年4月1日起执行。因此，2019年4月1日以后，如果你公司销售的货物适用增值税税率为13%，则对应的扣除率为13%；如果销售的货物适用增值税税率为9%，则扣除率为9%。
2023-04-16 22:01:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜甜的黑猫 发表的提问：
请问一下，我是收购农产品，按照农产品扣除的投入产出法进行抵扣，会计分录怎样做
你好 您好，您可以参考一下这个 农产品投入产出法账务处理 1、来发票全额进入农产品成本 借：原材料贷：银行存款 2、通过投入产出法计算农产品进项税，进项税冲减成本 借：应交税费——应交增值税(进项税) 贷：主营业务成本(可以在该科目下专门设置一个二级科目，比如这样的：主营业务成本-农产品进项税抵扣) 农产品投入产出法账务处理 投入产出法农产品进项税会计分录 如果原来已记进项税额，则计算出允许抵扣数，不允许抵进的做进项转出。 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 如果原来已全部记入了原材料 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：原材料
159楼
2023-04-16 21:30:41
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 王果唲 发表的提问：
农产品核定成本法怎么计算农产品耗用率？
这个耗用率一般考题中会给你的，如果没给其实就是每一件产品所占用的农产品数量金额 那么我们税法上提示的农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本
160楼
2023-04-16 21:35:59
全部回复
王果唲：回复易 老师 像刺梨果的怎么计算？有的是我们自己开的收购发票，有的是别人自己代开来的
2023-04-16 22:05:53
易 老师：回复王果唲农产品的成本为收购总价*（1-9%或10%）
2023-04-16 22:20:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健康的柜子 发表的提问：
我们直接从农民手中购入农副产品销售，怎么进行会计处理。谢谢
你好 借 原材料/库存等 进项 贷银行 
161楼
2023-04-17 18:11:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 王宁可 发表的提问：
这个月出口公司申报时候提示要农产品核定扣除增值税进项税额计算表，怎么填
你要先根据你们的成本核算方法计算出来然后填写
162楼
2023-04-17 18:38:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
领用农产品时扣除生产成本加计扣除1%一定要做账吗？可不可以不加计抵扣生产成本？
领用农产品时扣除生产成本加计扣除1%一定要做账吗？可不可以不加计抵扣生产成本？这个要加计扣除，
163楼
2023-04-17 19:08:13
全部回复
海边一粒沙：回复venus老师 这样不就抵扣了1%，然后企业所得税多交了吗？这样也算优惠吗？
2023-04-17 19:38:35
venus老师：回复海边一粒沙你是深加工的吗，是的话9%抵扣，然后加计扣除1%，你加计扣除1%的当月成本已经调减了
2023-04-17 20:04:45
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 疯狂的月光 发表的提问：
财税2019第39号文中关于免税农产品生产13％的产品，进项税额按照10％计算抵扣，加计扣除的1％如何进行账务处理
借：原材料-农产品，应交税费-进项税额，贷：银行存款
164楼
2023-04-17 19:27:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
农产品加计扣除这部分税额怎么做会计分录
你好，借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时： 借：生产成本应交税费—应交增值税—进项税额（农产品加计扣除） 贷：原材料
165楼
2023-04-17 19:42:00
全部回复
阳阳：回复紫藤老师 第一分录是按照票上原金额直接做，领用时再做加计扣除这一部分
2023-04-17 20:05:47
紫藤老师：回复阳阳对的，你的理解是正确的，
2023-04-17 20:29:06
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