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农产品核定扣除会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人购进农产品适用核定扣除办法,如何填写《本期抵扣进项税额结构明细表》?
根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第27号）附件2 《;本期抵扣进项税额结构明细表;填写说明》，第三条规定，纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，按照农产品增值税进项税额扣除率所对应的税率，将计算抵扣的进项税额填入相应栏次。
241楼
2023-06-05 17:04:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，你好，请问加计扣除农产品进项税必须要填吗？如果企业有农产品进项税怎么填？加计扣除怎么填？金额填多少，怎么算？这个月购农产品10万元，加计扣除是多少
如果你享受了加计，就是必须要填写的。
242楼
2023-06-05 17:34:09
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
请问农产品增值税进项税额核定扣除备案怎么在电子税务局客户端操作
你好同学 我要办税-税收减免-税收减免备案，找增值税的，然后填农产品增值税进项税额核定扣除备案登记表》 具体的最好问下你当地税务局
243楼
2023-06-05 17:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
请问加计扣除农产品进项税必须要填吗？如果企业有农产品进项税怎么填？加计扣除怎么填？
加计扣除是优惠政策，你是选择享受，不是必须 享受。
244楼
2023-06-06 16:42:31
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时光依附深情存在：回复陈诗晗老师 那加计扣除怎么填呢
2023-06-06 17:11:54
陈诗晗老师：回复时光依附深情存在你不选择享受。你就不填写就是了
2023-06-06 17:32:06
时光依附深情存在：回复陈诗晗老师 能享受就要申报啊 这么是钱啊
2023-06-06 18:01:40
陈诗晗老师：回复时光依附深情存在那你直接在即征即退的附表填写就是了
2023-06-06 18:21:20
时光依附深情存在：回复陈诗晗老师 老师，那金额填多少，怎么算呢？这个月购农产品10万元，加计扣除是多少？
2023-06-06 18:37:47
陈诗晗老师：回复时光依附深情存在比如，你的抵扣进项金额10万，加计抵扣可以扣除12万
2023-06-06 18:56:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 承诺一生 发表的提问：
农产品收购加计扣除怎么计算
加计扣除是这样，领用收购农产品，加计扣除2%
245楼
2023-06-06 16:55:05
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承诺一生：回复李爱文老师 那这部分加计扣除部分税额是冲减原材料还是减少成本？
2023-06-06 17:32:45
李爱文老师：回复承诺一生冲减生产成本——直接材料
2023-06-06 17:43:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 静水流深 发表的提问：
固定资产所得税前全额扣除，以后年度怎么进行会计处理？
你好！账务上也可以一次折旧进费用
246楼
2023-06-06 17:23:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
您好，老师，我公司是生猪屠宰企业，采用的农产品投入产出法核定增值税进项税额计算，开出发票税率为9%，请问我在投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表里的扣除率应该选择多少呀？
同学你好 这个不应该是1%吗
247楼
2023-06-06 17:38:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 蓝歆 发表的提问：
请问固定资产丢失，由相关负责人部分赔偿，该赔偿款从其工资里扣除，如何做出会计处理？
借其他应收款 累计折旧 贷固定资产 借管理费用 贷其他应收款 应付职工薪酬
248楼
2023-06-06 17:50:59
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蓝歆：回复暖暖老师 举个例子，固定资产原值2000，累计折旧1000，现在丢失，由相关人员赔偿500，这500块钱从其工资里扣除。不用通过固定资产清理科目吗？具体分录能详细写一下吗？
2023-06-06 18:20:44
暖暖老师：回复蓝歆这样 就不需要了，分录上边系给你了
2023-06-06 18:49:54
蓝歆：回复暖暖老师 借:其他应收款 1000 累计折旧1000 贷:固定资产2000 借:管理费用1000 贷:其他应收款 500 应付职工薪酬500 是这样吗？不过没有人支付的500块钱是直接入费用吗？其他应收款还有500的余额
2023-06-06 19:09:36
暖暖老师：回复蓝歆是直接计入费用的，因为抵减了工资
2023-06-06 19:22:59
蓝歆：回复暖暖老师 那我上面的分录对吗？
2023-06-06 19:36:34
暖暖老师：回复蓝歆其他业务款如果有余额下月继续抵减，分录对的
2023-06-06 19:46:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料--农产品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
249楼
2023-06-07 16:29:49
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
农产品进项税额核定扣除申请，从农户那购买农产品开发票，扣除怎么填写？企业刚成立不久，才开始投入生产。是加工宠物饲料的，即买入鹌鹑，鸡肉，鸭肉，进行加工包装后销售的企业。
你好同学 这个是你们让农户去税务局代开免税发票，你们按9%当成是税额就好了
250楼
2023-06-07 16:59:22
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绿叶：回复何江何老师 就是农户没法代开发票，我们去税务局要填写核定增收申请表，表格不会填
2023-06-07 17:36:23
何江何老师：回复绿叶你好同学 你们可以去税务局用农民的名义替他们开不交税的
2023-06-07 17:53:15
绿叶：回复何江何老师 买的原材料以吨计，单运费要上万，从农户手上买的，就是没法开，才要自己开，去税务局领农产品核定扣除申请表的。
2023-06-07 18:16:00
绿叶：回复何江何老师 买的原材料以吨计，单运费要上万，从农户手上买的，就是没法开，才要自己开，去税务局领农产品核定扣除申请表的。
2023-06-07 18:41:01
何江何老师：回复绿叶税务局人要认证发票真假，会告诉你怎么
2023-06-07 18:53:53
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 王果唲 发表的提问：
刺梨鲜果农产品核定成本法计算进项税额怎么计算？需要剔除什么吗？
核对成本法是根据你当月消耗的购进产品重量X购买单价X抵扣税率
251楼
2023-06-07 17:21:25
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王果唲：回复dizzy老师 不是按进货的开票金额吗？
2023-06-07 17:41:59
王果唲：回复dizzy老师 开票金额除以生产成本吗？
2023-06-07 18:08:10
dizzy老师：回复王果唲你们农产品是自己开的收购发票还是其他的发票
2023-06-07 18:28:42
王果唲：回复dizzy老师 有自己开的收购发票，也有一些代开过来过来的
2023-06-07 18:56:52
王果唲：回复dizzy老师 要先算出耗用率
2023-06-07 19:24:26
dizzy老师：回复王果唲就是农产品收购发票上的金额是不含税金额，可抵扣的金额=发票金额X可抵扣税率
2023-06-07 19:40:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或库存现金、应付账款）
252楼
2023-06-07 17:42:57
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
购进农产品按买价乘以扣除率计算抵扣进项会计分录怎么做呢
借：原材料，应交税费贷：银行存款
253楼
2023-06-07 17:50:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 秀丽的小猫咪 发表的提问：
我想问下固定资产一次性扣除在会计上怎么做处理
会计上正常折旧，会计折旧和实际扣除的折旧的差额确认递延所得税负债。
254楼
2023-06-19 16:53:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
鲁丽公司为增值税一般纳税人，2019年4月，向当地农民购进免税农产品作为原材料，收购价款300 000元，并开 具了收购发票；农产品已验收入库，货款已支付。扣除率10%。请计算准予扣除的进项税额并作出该业务的会计处理。 (写出计算过程、结果
准予扣除的进项税额=300000*10%=30000 借原材料270000 应交税费-进项30000 贷银行存款300000
255楼
2023-06-19 17:05:54
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