玩命的枕头：回复玲老师 你好，老师，我退役士兵减免额是3万，我交增值税1万，我在计提减免增税的时候是计提1万，对吧，但是我还有剩余应该减免附加税，是吧，这时减免附加税的会计分录如何做呢

玲老师：回复玩命的枕头实际有交的增值税才会有附加税，如果你增值税就不交，就没有附加税

玩命的枕头：回复玲老师 你好，老师，假如我的增值税1万，退役士兵减免是3万，我当月抵减增值税的分录，是按照1万做，还是3万做，

玲老师：回复玩命的枕头你好这个月抵1万就做1万

玩命的枕头：回复玲老师 老师，抵完之后，增值税就是0了，也就没有附加税，自然也就不用计提附加税了，是吧

玲老师：回复玩命的枕头对的，你理解 的正确。

玩命的枕头：回复玲老师 好的，老师，非常感谢您，万分感谢

玲老师：回复玩命的枕头不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

Cherry小周：回复玲老师 好的，还有老师，我问下新企业第一笔存款是通过ATM存款的，我借：银行存款，贷方写什么啊

玲老师：回复Cherry小周存的现多吗 现金 贷方就是现金 ATM一般 是转账

Cherry小周：回复玲老师 存了1500，就是我借方写银行存款，贷方写库存现金是吗

Cherry小周：回复玲老师 新企业第一笔存款

玲老师：回复Cherry小周你好 要是现金存进来的 是你这个分录

Cherry小周：回复玲老师 好的，还有就是买的密码器和网银盾费用是管理费用办公费还是开办费啊？我们同事让我做财务费用，说都是银行买的

玲老师：回复Cherry小周是的 筹建期记管理费用开办费 不是筹建期记管理费用办公费

Cherry小周：回复玲老师 我领导同事说计入财务费用，是不对的是哇

玲老师：回复Cherry小周是的不对的 手续费 现金折扣 等记财务费用

阳光：回复答疑郭老师 直接记营业外收入行吗

答疑郭老师：回复阳光可以，但是你以后查纳税总额需要把转营业外收入的这部分减去，纳税总额看应交税费借方发生额，你这个没交不算

阳光：回复答疑郭老师 这句话我刚看明白，我是每月计提的全部，等一季度交完附加税的50%，借:附加税50%，贷银行。接着记借附加税那50%贷营业外收入

阳光：回复答疑郭老师 这样做可以吗

答疑郭老师：回复阳光不是，借税金及附加（按减免之后的计提）贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育 借应交税费贷银存 你如果按减免之前计提借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存，营业外收入

橙饼浩：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复橙饼浩 你好； 一般纳税人没有说减免的。 你抵扣了进项税 按13%缴纳的 。    1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理    贷资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）  

橙饼浩：回复meizi老师 不用做进项税额转出会计分录是吧

橙饼浩：回复meizi老师 不用做进项税额转出吧

meizi老师：回复橙饼浩你好；  这个不用的； 是的。 不用做    

马月红：回复佟老师 直接做减免后的就可以对吧，另减免的50%可以不处理

佟老师：回复马月红对，按照减免后的金额处理

佳佳：回复马老师 购买税款盘发生的减免在多长时间内可以抵扣？

马老师：回复佳佳一直可以抵扣。没有限制

能干的柠檬：回复玲老师 但里面还有一项已实际缴纳的呢？

玲老师：回复能干的柠檬已交是自动带出来的 前期交的

能干的柠檬：回复玲老师 对

能干的柠檬：回复玲老师 那这样怎么在做分录时体现出来？

玲老师：回复能干的柠檬分录就是按照计提实际交的所得税金额计提

能干的柠檬：回复玲老师 减免的 要弄到营业外支出吗？

能干的柠檬：回复玲老师 营业外收入

玲老师：回复能干的柠檬不用 按实际交的金额这计提 交钱

玲老师：回复能干的柠檬比如你减免后交100元，你就按100元具提，就不会有差额，也不涉及到营业外收支

能干的柠檬：回复玲老师 好的 谢谢

玲老师：回复能干的柠檬不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！