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所得税减免税款会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
小微企业的季度所得税减免的那部分如何做分录
您好，小微企业的季度所得税减免的那部分不用做分录。
286楼
2023-06-25 17:18:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
你好，老师，请问现企业所得税有小微企业优惠政策，那么计提企业所得税分录是按减免前的金额提还是按减免后的金额提呢？
直接按照减免后的计提就行
287楼
2023-06-26 16:35:17
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
288楼
2023-06-26 16:53:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
289楼
2023-06-26 17:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请教：建筑施工公司，季报企业所得税应纳税是5000元，其中符合小微企业减免税是3000元，应纳企业所得税是2000元（银行扣款已经成功），请问具体会计分录应该怎么做？尤其是小微企业减免的这个3000怎么做账？
减免税额不做账，按你们实际交的企业所得税计提所得税。
290楼
2023-06-27 16:13:41
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会计学堂125：回复maize老师 为什么有的老会计减免的也要计提进去，减免的金额做减免分录
2023-06-27 16:35:11
maize老师：回复会计学堂125那是重新计算了，增值税减免是需要做减免分录，企业所得税减免就不要做减免分录，你做减免是循环算了。
2023-06-27 16:58:13
会计学堂125：回复maize老师 减免分录怎么做老师？
2023-06-27 17:25:08
maize老师：回复会计学堂125企业所得税的减免不做分录，你问的减免是啥减免。
2023-06-27 17:51:13
会计学堂125：回复maize老师 企业所得税符合小微企业减免这个3000元，计提的时候怎么处理？
2023-06-27 18:20:02
maize老师：回复会计学堂125不计提，按你实际需要交的2000，计提所交企业所得税。
2023-06-27 18:33:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
减免增值税的技术开发费，这部分减免的增值税减免所得税吗
您好！这个不减免。只是针对增值税
291楼
2023-06-27 16:41:51
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柳动蝉鸣：回复宋生老师 技术开发费减免增值税，所得税这块有其他优惠政策吗，
2023-06-27 17:08:43
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！针对研发的可以加计扣除
2023-06-27 17:22:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 在笑 发表的提问：
您好，小规模减免税额应该怎样设置会计分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
292楼
2023-06-27 16:55:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 精明的春天 发表的提问：
税控服务费会计分录借：应交税金-增值税减免，贷：银行存款。可以吗。
你好！这样不规范了。
293楼
2023-06-27 17:11:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
294楼
2023-06-28 16:45:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借 应交税费——应交增值税(减免税额) 贷 营业外收入
295楼
2023-06-28 16:58:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小仙 发表的提问：
小营微利企业所得税（利润13860元，应纳税额所得额13860*0.25=3465元，减免2772元，实际交纳693元，怎么做减免2772的分录？
你好，只需要按693做计提所得税，扣缴所得税分录就是了 不需要针对2772做分录的
296楼
2023-06-28 17:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小袁 发表的提问：
未达起征点的减免的应交增值税，做分录时计提税金及附加，享受减免后借应交税费一城建税等 贷营业外收入，增值税减免分录借应交税费一应交增值税（减免税额）贷：营业外收入，这个必须要计入营业外收入吗？ 计入营业外收入就要交企业所得税啊
你好，增值税减免了转为营业外收入，附加税减免了不需要计提 计入营业外收入需要并入利润总额申报企业所得税的
297楼
2023-07-02 18:03:15
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小袁：回复邹老师 附加税减免不计提就计入营业外收入，这样不平啊
2023-07-02 18:23:49
邹老师：回复小袁你好，附加税减免不计提，也不计入营业外收入的
2023-07-02 18:47:48
小袁：回复邹老师 增值税减免附加税不做账务处理嘛
2023-07-02 19:03:28
邹老师：回复小袁你好，是的，附加税不需要做计提分录了
2023-07-02 19:31:13
小袁：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-02 19:54:14
邹老师：回复小袁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-02 20:15:06
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小微企业减免的所得税按实交数做分录吗？减免的那部分还用在账上提现吗？
你好，不需要的，直接按照缴纳数据计提就可以了。
298楼
2023-07-02 18:16:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
299楼
2023-07-02 18:39:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
300楼
2023-07-02 19:02:59
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