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所得税减免税款会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  Janet   发表的提问：
企业所得税税负计算计算，应交所得税\不含税销售额。应交所得税是按减除减免后金额，含是减免前金额
你好 小微企业的企业所得税税负率,应该按照减免后的来计算.
241楼
2023-05-30 18:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
242楼
2023-05-31 17:03:17
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 123456789 发表的提问：
企业首次购入航信打印机，减免税的会计分录？
你好，购入航信打印机是没有减免税政策的，如果你单位是一般纳税人，收到打印机的专票可以抵扣增值税
243楼
2023-05-31 17:22:30
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123456789：回复彩丽老师 分录？
2023-05-31 17:51:53
彩丽老师：回复123456789如果你单位是一般纳税人，收到打印机的专票 借：管理费用-办公费 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/库存现金
2023-05-31 18:04:43
123456789：回复彩丽老师 航信打印机2350元，能不能全额抵扣？
2023-05-31 18:21:13
彩丽老师：回复123456789航信打印机2350元，不能全额抵扣
2023-05-31 18:32:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户_ph619400 发表的提问：
应纳所得税额是7055.84，减免所得税额是5644.67，本期应纳所得税额是1411.17，那5644.67要不要做分录
这个不用做分录的，直接按照1411.17计提，借：所得税费用 1411.17 贷：应交税费—应交所得税 1411.17
244楼
2023-05-31 17:43:58
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 326249320 发表的提问：
1.所得税汇算清缴调增调减都不需要做会计分录吗？ 2.如果不做会计分录，就是计算出来需要补交多少所得税，就直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税，缴纳的时候，借：应交税费_应交所得税贷：银行存款？ 3.如果调减成本拿回来的成本的发票不入账，不做会计分录，直接把发票留存备查吗？ 3.
1、不需要做会计分录 2、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、不需要入账的
245楼
2023-05-31 18:02:59
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326249320：回复Kim 我调减了成本，拿回来的成本的发票放哪里？
2023-05-31 18:32:25
Kim：回复326249320不用拿出来啊，你调减就是意味着你这个税法上不能税前扣除，会计做账是没问题的
2023-05-31 18:45:11
326249320：回复Kim 老师，我刚说错了，是调整了成本，
2023-05-31 19:07:11
Kim：回复326249320调整了成本是什么意思？就是有调增或者调减啊
2023-05-31 19:20:10
326249320：回复Kim
2023-05-31 19:31:00
326249320：回复Kim 调减了扣除类的视同销售成本中的其他，税法不能随意调增或者调减，都要有票据支撑，找了些成本的发票是跟汇算清缴的资料放在一起，留存备查吗？因为这些票之前不在2018的记账凭证里，现在调增或者调减也不做会计分录，那现在找来的这些成本票跟汇算清缴表放一块吗？不知道我的表达和理解是不是有问题，您知道我不解的地方了吗？
2023-05-31 19:45:50
Kim：回复326249320没有入账，为什么要调减？我没有理解到你这一点，你调减部分都没有入账，为什么存在调减？ 你这个汇算清缴调整就是会计上你已经做账了，然后税法上不能全部税前扣除的啊，才要调整啊
2023-05-31 20:07:37
326249320：回复Kim 汇算清缴我也不是很懂，之前代理记账公司给做的账，利润总额太大了，需要交些税，现在公司领导不想交税，就让给调减一部分，少交点税，是这种情况，看了整张调整表，最后决定把视同销售成本调减了一部分，是这种情况，别的也对不上能调整的项目。
2023-05-31 20:28:32
Kim：回复326249320不是这样操作的呢，汇算清缴就是你会计上入账了，税法上不能全部税前扣除要调整的项目，你不能自己随便填啊
2023-05-31 20:48:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱听歌的画笔 发表的提问：
请问老师，减免税款借方余额280元，要怎么样才能结平呢？分录要怎么写？
您好 年末的时候一次性把增值税下三级科目结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
246楼
2023-06-05 17:19:05
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爱听歌的画笔：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-06-05 17:37:28
bamboo老师：回复爱听歌的画笔不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-05 18:01:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
附加税减免了需要做会计分录吗
不用的
247楼
2023-06-05 17:25:52
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
　老师减免附加税会计分录处理怎么做？
附加税减免不计提，不做分录
248楼
2023-06-05 17:33:06
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Tina 发表的提问：
企业所得税减免如何计算
你好，是小微企业的所得税吗？利润总额是多少
249楼
2023-06-05 17:53:59
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Tina：回复佟老师 是小微企业 一个季度如果是36000的话
2023-06-05 18:12:42
佟老师：回复Tina36000*5%这样计算所得税
2023-06-05 18:38:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
收到社保减免款，应该怎么做会计分录呢？需要交税吗？
你好，借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等 ，不交税
250楼
2023-06-06 16:49:12
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隐形翅膀：回复小云老师 社保减免，为什么要冲减工资？
2023-06-06 17:12:18
小云老师：回复隐形翅膀你之前计提多了啊，按减免后计提的
2023-06-06 17:29:51
隐形翅膀：回复小云老师 那也是多计提了社保呀？
2023-06-06 17:46:03
小云老师：回复隐形翅膀是啊，你计提的时候难道不是借费用贷应付吗？
2023-06-06 18:07:44
隐形翅膀：回复小云老师 哦
2023-06-06 18:29:45
小云老师：回复隐形翅膀是的，前面分录没错的
2023-06-06 18:51:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无语的金毛 发表的提问：
你好老师，就是税务老师查账查到2016年我账上有个减免税款820，但是并没有申报，税务老师建议我这边做核销处理，核销应该怎么做分录呢
你好！转入以前年度损益调整科目或直接转未分配利润
251楼
2023-06-06 17:16:58
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无语的金毛：回复QQ老师 谢谢老师，再请问一下我们是房地产企业，平时有违约金收入都计入了营业外收入，税务老师18年给我申报了营业外收入的销项税849.06元，但是我这边没有做账，请问补做分录应该是 贷:营业外收入 -896.06，贷:销项税 896.06吗
2023-06-06 17:47:14
QQ老师：回复无语的金毛你好！应该是借：以前年度损益调整896.06，贷:销项税 896.06
2023-06-06 17:58:54
无语的金毛：回复QQ老师 老师，个税返还手续费奖励给财务人员的需要申报销项税吗
2023-06-06 18:09:35
QQ老师：回复无语的金毛你好！收到时要记入其他业务收入计提销项税
2023-06-06 18:39:32
无语的金毛：回复QQ老师 嗯嗯，之前是计入营业外收入的，19年调整到其他收益了。老师再请问一下，之前申报了个税返还手续费的销项税76.04，但是账面上没做，补做分录也是借:以前年度损益调整76.04，贷:销项税76.04吗
2023-06-06 19:05:59
QQ老师：回复无语的金毛你好！跨年调整涉及损益类科目的通用以前年度损益调整科目代替
2023-06-06 19:16:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
企业所得税按百分之多少的税率计提，实际缴纳以后的减免部分如何做分录
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了。这样直接缴纳就行，不用做减免的分录。
252楼
2023-06-06 17:43:40
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Y*Y：回复宋生老师 如利润总额为：3690.36，那计提是：借：所得税25%：922.59，贷应交税费-应交企业所得税：922.59，实际缴纳369.04后：借应交税费-应交企业所得税：922.59.，贷：银行存款369.04.贷营业外收入553.55
2023-06-06 18:09:37
Y*Y：回复宋生老师 这样对吗
2023-06-06 18:39:16
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-06-06 18:51:52
宋生老师：回复Y*Y你好！可以这样。不过建议你直接就计提369.04，然后缴纳也交这么多就好了。
2023-06-06 19:16:39
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-06-06 19:26:51
宋生老师：回复Y*Y你好！不可以的。不符合权责发生制。
2023-06-06 19:44:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问一般纳税人纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
你好，是 申报减免税的时候做减免分录
253楼
2023-06-06 17:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑点低的金毛 发表的提问：
请问小规模季报所得税减免了部分所得税，这减免的所得税怎么做帐务处理？
你好减免的不用做账的 按减免后的做账 
254楼
2023-06-07 17:21:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 激昂的电源 发表的提问：
请问老师：附加税现在减免了，怎么做会计分录规范？
不交不用计提需要交的安缴纳的计提
255楼
2023-06-07 17:36:17
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