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代扣代缴个税的会计分录
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
46楼
2023-02-01 21:38:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 难过的水杯 发表的提问：
代扣代缴社保会计分录
你好，分录参考，
47楼
2023-02-01 21:47:59
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
代扣代缴附加税会计分录怎么做？
你好，你是说计提还是缴纳的分录
48楼
2023-02-06 21:03:07
全部回复
mua! (*╯3╰)：回复阳老师 计提和缴纳
2023-02-06 21:16:34
阳老师：回复mua! (*╯3╰)计提：借：税金及附加 贷：应交税费--应交教育费附加等，缴纳时：借：应交税费--应交教育费附加等 贷：银行存款
2023-02-06 21:42:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
49楼
2023-02-06 21:15:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司收到挂靠的税款，用来代扣代扣代缴，这个会计分录怎么写呀
你好，是先收到税款，然后缴纳的意思吗？
50楼
2023-02-06 21:37:03
全部回复
优雅的柚子：回复邹老师 是的老师，没错，是这个意思
2023-02-06 21:55:46
邹老师：回复优雅的柚子你好 先收到税款，借：银行存款，贷：其他应付款 然后缴纳，借：其他应付款，贷：银行存款 
2023-02-06 22:23:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
公司代扣代缴个税的，整个完整的分录怎么做？
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
51楼
2023-02-06 21:44:58
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 阿群 发表的提问：
现在计提工资，代扣代缴的保险与代扣代缴个税怎样走分录？
参考这个
52楼
2023-02-07 20:23:58
全部回复
阿群：回复答疑郭老师 老师计提社保（公司承担），各种费用_社保（公司承担）要不要分部们
2023-02-07 20:50:15
答疑郭老师：回复阿群需要分部门的
2023-02-07 21:04:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 傲雪寒梅 发表的提问：
老师您好！我不明白代扣代缴个税的这个分录？
这个是的，你去看下，
53楼
2023-02-07 20:32:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
个人社保公司代扣代缴的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
54楼
2023-02-07 20:48:59
全部回复
茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？
2023-02-07 21:00:26
：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？
2023-02-07 21:16:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LFF 发表的提问：
代扣代缴个税分录是怎么做的
员工的工资薪金的个人所得税吗，那你参考图片上面的处理就可以。
55楼
2023-02-07 21:15:03
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师好,企业帮个人(不是本单位的)代扣代缴个税分录怎么写,谢谢
是因为什么业务发生了代扣代缴个人所得税呢？和您公司发生了业务吗？
56楼
2023-02-07 21:35:59
全部回复
丽：回复张艳老师 我们发劳务费给他,帮他在税局代开了劳务费发票,并且我们帮他在个税系统代扣了个税,个税款是从劳务费里扣的
2023-02-07 22:04:53
张艳老师：回复丽借：管理费用等--劳务费 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税
2023-02-07 22:29:59
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师请问代扣代缴个人所得税前，后的分录是怎么做的，我只看到我们公司会计做的代扣代缴后的分录借应交税费-个税 贷其他应收款，代扣前面的分录是怎么做的呀
前面的分录应该是 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
57楼
2023-02-08 20:26:45
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雪雪：回复赵海龙老师 没看到前面的分录，不会没做吧？她的应付职工薪酬是实发工资，应该不会是借应付职工薪酬吧？
2023-02-08 20:44:17
赵海龙老师：回复雪雪正常计提是这样处理的，可能没有按照规范的操作去处理吧
2023-02-08 21:11:01
雪雪：回复赵海龙老师 那会不会是借其他应收款 贷应交税费？
2023-02-08 21:38:20
赵海龙老师：回复雪雪也有可能，这个需要查看对方的账
2023-02-08 22:05:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 2.20 发表的提问：
境外代扣代缴的税费怎么做会计分录啊
借：应付账款——XX公司 贷：应交税费——应交个人所得税
58楼
2023-02-08 20:49:08
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
59楼
2023-02-08 20:54:20
全部回复
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-08 21:07:43
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2023-02-08 21:23:41
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2023-02-08 21:48:49
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2023-02-08 22:16:56
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2023-02-08 22:46:14
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2023-02-08 23:08:37
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2023-02-08 23:19:36
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2023-02-08 23:35:05
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2023-02-08 23:53:27
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2023-02-09 00:15:23
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2023-02-09 00:39:27
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2023-02-09 01:08:33
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2023-02-09 01:18:44
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2023-02-09 01:37:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
60楼
2023-02-08 21:14:47
全部回复
XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2023-02-08 22:03:01
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2023-02-08 22:26:14
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