一路奔跑的小熊：回复邹老师 额。那怎么体现个人缴纳的呢

邹老师：回复一路奔跑的小熊计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款

霍小米：回复李老师. 24万是不含税的价格，银行存款是不是就是278400呢！个税是还没交的

霍小米：回复李老师. 银行存款是240000个税不变，销售费用是278400对吗？

李老师.：回复霍小米借销售费用-业务宣传费285714 贷应交税费-个人所得税45714 银行存款240000

暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

luckystar：回复朴老师 计提的时候呢？

luckystar：回复朴老师 个税跟社保是一样的，是吗？

朴老师：回复luckystar1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

胖妞萌萌哒：回复江老师 具体分录怎么做

江老师：回复胖妞萌萌哒借：管理费用——税金 贷：银行存款

胖妞萌萌哒：回复江老师 老师实际个税是199元，但可能前会计报错了税，银行扣了344元，这个要怎么做

江老师：回复胖妞萌萌哒这个是你们自己报税了，税务就是按344元扣税，这个税就是344元，而不是199元的，因此入账也是344元

胖妞萌萌哒：回复江老师 我工工资表上个税只代扣了199元，而银行扣了344元，这样且不是个税不平了

江老师：回复胖妞萌萌哒个税不平，是因为你们申报失误

胖妞萌萌哒：回复江老师 那要怎么处理呢老师

江老师：回复胖妞萌萌哒这个暂估本月就是不平账的状态，因为这是由于申报失误造成的 后面你看这多申报的个税是如何处理，是直接作为公司的费用还是说后期少申报

陈卓莲：回复冉老师 不用应交税费这个科目

冉老师：回复陈卓莲也可以用应交个人所得税代替其他应收款-员工

清脆的唇膏：回复汪晨老师 好的！谢谢

汪晨老师：回复清脆的唇膏不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

金娜：回复meizi老师 个人

金娜：回复meizi老师 个人在交给我们公司

meizi老师：回复金娜你好 那你就做 借管理费用-劳务费等 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 到时收到了做借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

金娜：回复meizi老师 劳务费发票6月就入账了，年底税务让代扣代缴，这样怎么做账 借 什么科目呀

meizi老师：回复金娜你好 借方做你的成本或者费用就行了

金娜：回复meizi老师 退回在冲减么

meizi老师：回复金娜嗯 是的 到时你冲应交税费个税就行了

金娜：回复meizi老师 老师我还是没明白，就是一笔1000元税金，从银行存款转出，就是这个分录。税金入什么科目

meizi老师：回复金娜你好 你说的是什么税金 意思是个人还你税费吗

金娜：回复meizi老师 是我们公司先替个人代缴的劳务个税，是直接走银行存款，这怎么做分录，

meizi老师：回复金娜你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 次年收到 对方的 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师

王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司