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会计月末要怎么结转成本
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
本月进项税额多了，发票不认证怎么处理会计分录，月末需要结转吗。
不认真的话放在待认证科目里，月末不结转
151楼
2023-04-11 18:35:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ IMboo 发表的提问：
企业工会做账，月末需要结转吗，会计分录怎么做
你好，工会是单独结转的吗
152楼
2023-04-11 18:55:53
全部回复
IMboo：回复朴老师 工会是单独结转的
2023-04-11 19:34:50
朴老师：回复IMboo我写错了，我的意思是工会是单独核算的吗
2023-04-11 19:59:03
朴老师：回复IMboo实在是不好意思了
2023-04-11 20:23:29
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 淡蓝色氧气 发表的提问：
刚接触会计，月底怎么结转成本？
你好，你们是手工做账还是软件做账？
153楼
2023-04-11 19:16:41
全部回复
淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师
2023-04-11 19:51:26
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？
2023-04-11 20:04:29
淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？
2023-04-11 20:27:33
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？
2023-04-11 20:56:03
淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业
2023-04-11 21:11:29
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-11 21:22:39
淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？
2023-04-11 21:52:37
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额
2023-04-11 22:19:24
淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？
2023-04-11 22:32:25
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格
2023-04-11 22:56:35
淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？
2023-04-11 23:23:00
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的
2023-04-11 23:45:38
淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？
2023-04-12 00:01:25
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本
2023-04-12 00:20:32
淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？
2023-04-12 00:31:32
阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思
2023-04-12 00:57:39
淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师
2023-04-12 01:17:04
阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢
2023-04-12 01:38:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Angela 发表的提问：
月末怎么结转工程施工成本啊
（1）发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （2）发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （3）支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） （4）发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） （5）发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） （6）月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入）
154楼
2023-04-11 19:38:59
全部回复
Angela：回复朴老师 快账可以设置成本自动结转么
2023-04-11 19:58:02
朴老师：回复Angela这个你要咨询下快账客服，应该是可以的
2023-04-11 20:24:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小逗麻咪 发表的提问：
月末结转成本，如何结转成本费用
借：本年利润 贷：成本费用类科目
155楼
2023-04-12 18:44:19
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，手机店月末怎么结转成本？
您好！按所销售手机的进价结转就可以了。
156楼
2023-04-12 19:07:43
全部回复
君子兰：回复宋生老师 如果当月卖出了100部不同的机型，那月末结转成本会不会太麻烦了？
2023-04-12 19:19:31
宋生老师：回复君子兰您好！是的。每个要单独计算成本然后结转。
2023-04-12 19:36:04
君子兰：回复宋生老师 那我库存这块得把每次进来的数量和单价都记好了，月末好根据销售出的数量来结转成本？还有就是如果有重复进来的手机，单价不同，那我是应该采用先进先出法还是加权平均法来单独核算这类重复手机的成本？
2023-04-12 20:05:00
宋生老师：回复君子兰您好！是的。 2种方法都可以。
2023-04-12 20:25:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 篱笆外的猫 发表的提问：
公司是购买方，专用发票明细是开模费，会计让做到库存商品然后结转成本，应该怎么做账，结转是月末结转？？
开模费是做什么用的？
157楼
2023-04-12 19:35:58
全部回复
篱笆外的猫：回复方老师 我也不清楚，公司主要是销售铝型材
2023-04-12 19:51:02
方老师：回复篱笆外的猫要弄清用途才好判断如何记账。
2023-04-12 20:02:43
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ *诗* 发表的提问：
月末主营业务成本-劳务成本，需要结转损益么
主营业务成本结转，劳务成本不用
158楼
2023-04-16 21:07:10
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末将本期各项成本费用结转到本年利润。求会计分录
借本年利润 贷XX费用
159楼
2023-04-16 21:20:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
制造业，本月没有原材料，只有电费和工资，入制造费用，月末怎么结转，求完整月末结转会计分录。
你好，借制造费用一电费，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款
160楼
2023-04-16 21:38:59
全部回复
庄老师：回复那年那月借制造费用一人工费，贷应付职工薪酬一工资
2023-04-16 21:51:40
庄老师：回复那年那月借生产成本一制造费用，贷制造费用
2023-04-16 22:21:07
那年那月：回复庄老师 老师，求月末结转，我想知道还要不要结转成本，入库存商品？
2023-04-16 22:50:17
庄老师：回复那年那月月末结转，借产成品，贷生产成本，借库存商品，贷产成品，借主营业务成本，贷库存商品
2023-04-16 23:04:44
那年那月：回复庄老师 老师，没有原材料，只有工资也可以这样结转？
2023-04-16 23:15:52
庄老师：回复那年那月你好，可以，按实结转成本费用
2023-04-16 23:41:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
成本类的科目一般记在哪一方，月末结转的会计分录是怎样的
你好，成本费用类平时做在借方，月末结转利润 借本年利润 贷主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用
161楼
2023-04-17 18:37:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师损益类科目月末需要结转那么成本类需要结转吗
你好，损益类需要结转到本年利润 成本类如果完工了需要结转到库存商品
162楼
2023-04-17 19:05:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星星 发表的提问：
月末需要结转什么科目？会计分录是怎样的？
一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益
163楼
2023-04-17 19:28:09
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小慧姐姐吖 发表的提问：
老师，月末结转收入120000，结转成本80000，那结转利润怎么做分录
借：营业收入 120000 贷：营业成本 80000 本年利润 40000
164楼
2023-04-17 19:35:42
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小慧姐姐吖：回复王老师1 不是利润分配，本能利润吗，这是表明我们是盈利的是吧
2023-04-17 19:59:46
王老师1：回复小慧姐姐吖本年利润是贷方余额，说明是盈利 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-04-17 20:25:09
小慧姐姐吖：回复王老师1 那我们结转的收入多余成本及费用，是表明我们盈利了要交企业所得税是吧，那分录是借方，本年利润，贷，利润分配吗
2023-04-17 20:49:33
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，盈利企业要交所得税，交企业所得税的话 借：所得税费用 贷：应交所得税 同时，把所得税费用结转入本年利润，本年利润再结转到利润分配-未分配利润中 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-04-17 21:09:17
小慧姐姐吖：回复王老师1 那是把这个季度要交的企业所得税结转到这个季度吗老师
2023-04-17 21:37:41
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，会计上按照权责发生制原则，6月的第二季度所得税要结转到二季度的本年利润中，结转后损益科目无余额
2023-04-17 21:56:14
小慧姐姐吖：回复王老师1 老师，如果我这个季度要交企业所得税是3500元，就再做以下几笔分录借：所得税费用3500 贷应交所得税3500 借：本年利润3500 贷：所得税费用3500 借：利润分配-未分配利润3500 贷：本年利润3500 那我的财务报表是先填了之前的才确定要交企业所得税吧，然后后面再补录这几张分录吗
2023-04-17 22:12:23
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，所得税是后面做的，把收入费用结转之后有本年利润之后才知道所得税费用是多少的
2023-04-17 22:33:25
小慧姐姐吖：回复王老师1 那如果我交的是3500企业所得税，这几笔分录的金额都是3500是吧
2023-04-17 22:57:46
王老师1：回复小慧姐姐吖是的，您理解的没错
2023-04-17 23:23:02
小慧姐姐吖：回复王老师1 谢谢老师
2023-04-17 23:45:04
王老师1：回复小慧姐姐吖不客气，有问题再咨询
2023-04-18 00:05:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ honey 发表的提问：
软件行业有销售收入月末要结转成本吗？软件又没有库存怎么结转？
你好，需要结转成本的 可以把软件摊销，相关人员工资结转到成本核算
165楼
2023-04-17 19:44:59
全部回复
honey：回复邹老师 会计科目怎么写？
2023-04-17 19:57:28
邹老师：回复honey你好 借；主营业务成本 贷；累计摊销，劳务成本
2023-04-17 20:10:05
honey：回复邹老师 老师，这次报税差旅费火车票可以抵进项税吗？还是要到5月申报4月时才能抵扣？
2023-04-17 20:27:13
邹老师：回复honey你好，是5月份申报4月份的时候才可以抵扣
2023-04-17 20:50:52
honey：回复邹老师 谢谢
2023-04-17 21:01:22
邹老师：回复honey不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-17 21:19:34
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