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增值税免税收入会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
136楼
2023-03-27 20:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ &莉 发表的提问：
季度小于9万免增值税的怎么做会计分录呢，附税怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
137楼
2023-03-28 19:19:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
138楼
2023-03-28 19:47:57
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-03-28 20:13:36
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-03-28 20:35:40
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-03-28 21:02:47
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-03-28 21:24:31
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-03-28 21:50:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 包容的金毛 发表的提问：
您好！现在是月销售额在3万（含3万）以下免增值税或者营业税，免的增值税做分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 营业外收入-免税收入 请问免的营业税部分怎么做分录
你可以先借 主营业务税金及附加 贷 应交税费---应交营业税 然后 借 应交税费---应交营业税 贷 营业外收入---补贴收入 同时还有城建税和教育费附加，也是一样的做法
139楼
2023-03-28 20:11:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 小小惠子 发表的提问：
小规模纳税人现在增值税免税，那我在做会计分录的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入-补贴收入 要填多少的金额？
同学，你好 不是，现在分录 借：应收账款 贷：主营业务收入
140楼
2023-03-29 20:27:31
全部回复
小小惠子：回复小菲老师 那免税这部分不用营业外收入体现吗？
2023-03-29 20:52:55
小菲老师：回复小小惠子同学，你好 不需要的
2023-03-29 21:04:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，免征增值税的会计分录怎么做
你好，是小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税吗？
141楼
2023-03-29 20:51:35
全部回复
云：回复邹老师 是的老师
2023-03-29 21:03:50
邹老师：回复云你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-29 21:26:22
云：回复邹老师 没有超过15万的增值税
2023-03-29 21:49:41
邹老师：回复云你好，小规模纳税人收入符合条件而免征的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-29 22:15:13
云：回复邹老师 附征税呢
2023-03-29 22:30:20
云：回复邹老师 没有疑问
2023-03-29 22:41:21
邹老师：回复云你好，增值税免征了，附加税也就免征的 附加税免征了就不需要做计提分录了 
2023-03-29 23:08:15
云：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-29 23:25:06
邹老师：回复云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-29 23:41:22
云：回复邹老师 老师您好
2023-03-29 23:58:49
云：回复邹老师 我还有一个问题
2023-03-30 00:22:43
邹老师：回复云同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
2023-03-30 00:38:57
云：回复邹老师 有一个公司是建筑服务业，在超市买的吃的东西可以做费用吗
2023-03-30 01:07:30
云：回复邹老师 好的老师
2023-03-30 01:35:31
邹老师：回复云祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-30 01:58:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Evelyn.-Jane 发表的提问：
讲解一下递延收益，应交增值税-减免税款，营业外收入-增值税减免收入科目，以及这个分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
142楼
2023-03-29 21:05:59
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Evelyn.-Jane：回复邹老师 针对截图的这道题讲解一下，靴靴~~
2023-03-29 21:24:34
邹老师：回复Evelyn.-Jane你好，不应当计入递延收益，发生计入费用，然后减免的时候冲减费用就是 了
2023-03-29 21:44:35
Evelyn.-Jane：回复邹老师 不明白。请讲解一下递延收益，应交增值税-减免税款，营业外收入-增值税减免收入科目
2023-03-29 22:07:36
邹老师：回复Evelyn.-Jane如果你把防伪税控系统计入固定资产 应当是这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-29 22:18:37
Evelyn.-Jane：回复邹老师 递延收益是什么科目？这道题的答案中，借记“递延收益”科目，贷记“营业外收入-增值税减免收入”科目，不理解。
2023-03-29 22:30:13
邹老师：回复Evelyn.-Jane你好，递延收益是负债类科目 取得计入了递延收益，按减免自然是计入了递延收益的借方了
2023-03-29 22:51:28
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税减免的会计分录怎么做？借：银行存款 10 贷：应交税费—应交增值税—销项税0.57 主营业务收入9.43 和正常缴纳销项一样的分录吗
计入应交税费-应交增值税（减免税额）科目
143楼
2023-04-09 20:04:45
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空心菜：回复梁老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 20:27:36
梁老师：回复空心菜不客气，有问题再联系
2023-04-09 20:42:28
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
144楼
2023-04-09 20:28:25
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翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2023-04-09 21:17:15
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2023-04-09 21:35:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
老师您好，企业吸纳失业人员减免增值税会计分录怎么做
借应交税费应交增值税贷应交税费应交增值税减免税款
145楼
2023-04-09 20:50:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 123804689 发表的提问：
小规模企业开的9万的票在4月1日后是免税，会计分录是写借应收账款90000 贷主营业务收入90000吗？不用确认增值税额吧？也不需要把免的增值税计入营业外收入吧？
你好 ；       是的。 不用写增值税部分的   
146楼
2023-04-09 21:18:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
147楼
2023-04-09 21:44:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
图书免征增值税如何申报税及会计分录
此属于直接减免，不必计提，直接作为免税销售额申报，全额确认收入即可。
148楼
2023-04-10 19:01:18
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 阿真 发表的提问：
收取的居民取暖费免交的增值税是做营业外收入还是其它收益？会计分录怎样做
按最新规定是其它收益。 借应交税费-应交增值税 贷其他收益
149楼
2023-04-10 19:19:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
3万以下免税的会计分录是不是这样做？借：银行存款 贷：应交税金/应交增值税 主营业务收入 借：应交税金/应交增值税 贷：补贴收入
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
150楼
2023-04-10 19:41:58
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逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，放到补贴收入里面行吗
2023-04-10 20:09:25
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，明细可以是增值税减免
2023-04-10 20:23:25
逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，第二笔分录的贷方必须得放到“营业外收入”里吗？放到“补贴收入”里行吗？
2023-04-10 20:53:20
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，明细科目是自行设置的，没有统一规定
2023-04-10 21:07:10
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