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增值税免税收入会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我问一下，免税的销售额，收入会计分录需要把销项增值税按正常税额剥离出来吗？分录怎么做
你好 是的 需要 到时把免税增值税转营业外收入
106楼
2023-03-08 20:08:32
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小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
107楼
2023-03-08 20:33:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ zh jie 发表的提问：
请问小规模企业营业收入为增值税减免范围内，会计分录应该如何做？
你好，直接借应收账款贷主营业务收入。
108楼
2023-03-08 20:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
109楼
2023-03-13 19:20:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
因出新增值税免税政策，将之前 已交的增值税退回，现在退回来的这个收入该怎么入帐，会计分录是怎么做呢？
借；银行存款 贷；其他应收款
110楼
2023-03-13 19:36:22
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师为什么是其他应收款呢？
2023-03-13 19:46:57
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，增值税的退税通过这个科目核算
2023-03-13 20:02:07
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 明天 发表的提问：
如果月份销售收入不够10万元，但有增值税，免教育费附加的会计分录
免教育费附加的金额不做分录，如果已计提按原分录冲回。
111楼
2023-03-13 20:04:04
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明天：回复方老师 老师那报附加税申报表用填吗
2023-03-13 20:35:07
方老师：回复明天你可以看一下收入不到10万的情况下，地税是否显示有未申报附加税，正常系统是开票关联能自动识别是否申报的。 如果有未申报就做0申报处理。
2023-03-13 21:01:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师您好，船务代理行业免征的增值税应计入营业外收入吗？具体的收入的会计分录怎么做
同学您好，这是不需要体现税额
112楼
2023-03-13 20:10:07
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张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好
2023-03-13 20:28:03
文老师：回复张张您好，这是没有影响的，填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面
2023-03-13 20:38:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
113楼
2023-03-13 20:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 美丽*心情 发表的提问：
老师您好，疫情期间生活服务小规模纳税人减免增值税。 会计分录： 借：应收账款 等科目 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税 小规模纳税人应交增值税是通过“应交税费-增值税-减免税款”结转到营业外收入，还是直接通过“应交税费——应交增值税”？ 借：应交税费——应交增值税（这条分录是否要换成：应交税费-增值税-减免税款） 　　贷：营业外收入
你好，直接借应交税费应交增值税贷营业外收入。
114楼
2023-03-14 20:03:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰 发表的提问：
请问老师，企业免征增值税如何入账，怎么做会计分录？
你好，是什么原因免征增值税？
115楼
2023-03-14 20:15:55
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冰：回复邹老师 小规模，没达到起征点
2023-03-14 20:31:28
邹老师：回复冰你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-03-14 20:50:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
各位老师： 小规模今年免征增值税 税率为0 如果计入会计科目 借：银行 贷：主营业务收入 还用做减免税的分录吗
你好  是的  这个分录 是对的 
116楼
2023-03-14 20:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
增值税减免计入营业外收入，计入的营业外收入的二级分录是什么
政府补助收入或者减免税收入
117楼
2023-03-15 19:42:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
老师疫情期间湖北省是免增值税，小规模纳税人收到客户的转款会计分录是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 营业外收入—免征增值税 老师这样对吗
免税收入，直接是， 借：银行存款 贷：主营业务收入
118楼
2023-03-15 20:05:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
受疫情影响企业免征增值税的收入，这部分收入所得税免不免，如何做分录
你好，这部分收入是不免征所得税的 免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
119楼
2023-03-15 20:19:21
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太阳花：回复邹老师 所得税上收入按含税还是不含税收入
2023-03-15 20:45:53
邹老师：回复太阳花你好，所得税上的收入是不含税增值税收入金额
2023-03-15 21:05:17
太阳花：回复邹老师 增值税申报表里是免税金额含税收入，所得税要换算成不含税吗
2023-03-15 21:28:23
邹老师：回复太阳花你好，增值税申报表，所得税申报表里面的收入都是不含增值税的收入金额
2023-03-15 21:46:43
太阳花：回复邹老师 我说的是免征增值税这部分收入
2023-03-15 22:05:48
邹老师：回复太阳花你好，是本身收入免征增值税，还是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万免征的增值税？
2023-03-15 22:20:46
太阳花：回复邹老师 一般纳税人，按政策免征增值税
2023-03-15 22:33:54
邹老师：回复太阳花你好，一般纳税人，按政策免征增值税，那增值税，所得税都是按票面收入金额填写的
2023-03-15 22:59:38
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
120楼
2023-03-15 20:29:59
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-15 20:59:32
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-03-15 21:24:19
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-03-15 21:39:43
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