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计提教育附加费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心灵美的鳗鱼 发表的提问：
税局退回多缴的城建税,教育费及地方教育费附加,怎样做会计分录
借银行存款，贷应交税费、 借应交税费、借税金及附加负数
226楼
2023-05-21 20:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺 发表的提问：
销项税额884.62，进项税额500，应交增值税50元，城建税3.5元，地方教育费附加1元，教育费附加1.5元，其中双附加税免征，计提和缴纳的会计分录怎么做？ 谢谢了
你好 你的意思是附加税全部减免了 。 那你做借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 免税：借 应交税费-应交城建税等贷营业外收入
227楼
2023-05-22 17:00:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师，根据最新的规定，印花税，教育附加，地方教育附加，城建税都需要计提吗？计提的分录和缴纳的分录分别是什么？
你好，印花税不需要计提 缴纳这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 其他的需要计提，计提，缴纳分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
228楼
2023-05-22 17:23:08
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玩的新鲜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 17:44:27
邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 18:08:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 痴情的身影 发表的提问：
你好，老师，我公司是一般纳税人，我想咨询下，当月计提了教育费附加和地方教育费附加，水利基金，次月申报缴费时这三项是减免税费的，请问次月这块的财务处理会计分录是做一笔冲销当月计提的分录，在做一笔借应缴税费–教育费附加，地方教育费附加，水利基金 贷营业外收入，对吗？
是的，借：应缴税费–教育费附加，地方教育费附加，水利基金 贷：营业外收入
229楼
2023-05-22 17:43:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
地方教育费附加和水利建设专项收入 应该如何计提，如何实缴，如何结转呢？求会计分录
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加，水利基金 缴纳 借；；应交税费——地方教育费附加，水利基金 贷；银行存款
230楼
2023-05-22 17:57:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 去税局发票 教育费附加和地方教育附加税费那部分显示减免 那这个我还要做会计分录吗
你好，减免了就不需要做相应的计提分录了
231楼
2023-05-22 18:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幸福的璐 发表的提问：
请问12月计提的地方教育附加为994.67，1月实际缴纳944.66，期末余额贷方为0.01，该怎么处理呢？分录怎么做？
你好 实际是少缴纳 了。 你冲你计提分录 冲0.01下来就平了 借税金及附加 -0.01贷应交税费-应交地方教育费附加 -0.01
232楼
2023-05-23 16:53:31
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幸福的璐：回复meizi老师 摘要怎么写，因为跨年了，会不会影响其它数据？
2023-05-23 17:05:31
meizi老师：回复幸福的璐你好 不会 金额很小 直接做
2023-05-23 17:22:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
教育费附加和城建税 水利基金需要计提吗？需要的话 会计分录怎么样的？
你好，有应纳税额就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费
233楼
2023-05-23 17:15:48
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smile：回复邹老师 这几个全部需要计提吗？ 水利基金不是已经减免了吗？
2023-05-23 17:45:12
邹老师：回复smile你好，是的，有纳税就需要计提，减免了就不需要计提
2023-05-23 17:59:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 呆萌的黄蜂 发表的提问：
老师，公司计提的增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费、地税要怎么做分录呀？求老师解答！急用
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 管理费用——工会经费 贷；应交税费——企业所得税 应付职工薪酬——工会经费
234楼
2023-05-23 17:41:32
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
增值税计提的城建税，教育费附加，地方教育费，应该做哪个科目？详细的分录？
借：主营业力税金及附加 贷：应交税费---应交城建税 应交税费---教育费附加 应交税费---地方教育费附加
235楼
2023-05-23 17:59:03
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杨雪：回复林老师 企业税负怎么计算？我本年销售收入增值税是10万，我进项税是8万，我的税负是多少！
2023-05-23 18:19:42
杨雪：回复林老师 口袋会计怎么用？
2023-05-23 18:41:03
林老师：回复杨雪扫描一下下载到手机 然后用账号登录就可以了
2023-05-23 18:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏日炎炎 发表的提问：
是小规模纳税人，上个季度免交水利基金、教育费附加还有地方教育费附加，那还是做计提的分录吗？
你好，不需要做计提这些税种了
236楼
2023-05-23 18:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
今年退去年缴纳的教育费附加，如何做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加 借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
237楼
2023-05-24 17:05:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加 怎么计算 ？教育费附加和地方教育费附加 怎么计算
按照实际要缴纳的增值税、消费税乘以适用的税率
238楼
2023-05-24 17:22:06
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小草：回复辜老师 为什么会有两种说法
2023-05-24 17:38:54
辜老师：回复小草什么意思，教育费附加和地方教育费附加是以要缴纳的增值税、消费税为基数来计提的
2023-05-24 17:56:38
小草：回复辜老师 为什么有教育费附加和地方税附加
2023-05-24 18:09:30
辜老师：回复小草这个是地税税务局征收的，
2023-05-24 18:31:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师现在不是地税有减免的政策吗，那教育费附加，地方教育费附加什么的怎么做会计分录呢，麻烦老师写一下
如果减免了就不用做计提的分录 如果不减免，按平时计提的分录处理 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加，地方教育费附加
239楼
2023-05-24 17:36:23
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 老师，减免的部分不需要做到营业外收入吗，就直接不做处理？
2023-05-24 17:48:23
邹老师：回复妈妈爱菠菜不用做计提，计提了也是要冲销营业税金及附加
2023-05-24 18:16:46
妈妈爱菠菜：回复邹老师 就是符合政策的减免就无需做会计上的处理，这样理解对吗
2023-05-24 18:46:08
邹老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-05-24 19:13:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿真 发表的提问：
地税直接减免的水利基金及地方教育费附加用不用作会计分录
你好！不用交就不用做分录。也不用计提。
240楼
2023-05-24 17:53:48
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阿真：回复宋生老师 老师个税申报表中的收入是写扣了保险后金额还是没扣保险的金额。另外有的老师说不交的税费应转营业外收入中的减免税款，
2023-05-24 18:04:54
宋生老师：回复阿真您好！个税申报的时候，先填没扣的，然后有一列是填扣的保险的金额。 你可以不计提，或者计提了转入营业外收入
2023-05-24 18:29:10
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