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计提教育附加费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杭州GT 发表的提问：
老师：教育附加费、地方教育附加，会计分录里是记在其他应交款科目，还是应交税费的科目里？
这个是 做应交税费下面核算
196楼
2023-04-26 18:13:39
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杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-04-26 18:24:43
杭州GT：回复maize老师 老。师，这是什么时候开始的？以前是做在其他应交款里的
2023-04-26 18:49:37
maize老师：回复杭州GT你用小企业会计准则和企业会计准则就开始做应交税费，你们用企业会计制度吧？
2023-04-26 19:19:02
杭州GT：回复maize老师 小规模企业是不是用小企业会计准则
2023-04-26 19:34:00
maize老师：回复杭州GT不一定，主要看你们选择那个
2023-04-26 19:57:23
杭州GT：回复maize老师 谢谢，知道了
2023-04-26 20:19:32
杭州GT：回复maize老师 老师，教育附加费、地方教育附加减免掉的话，这种减免额要不要填到有些免税申报表上？要填上去的话，填到哪个免税申报上？
2023-04-26 20:37:18
maize老师：回复杭州GT还是填写在原来的之前那个表上面就可以，减免文件选择财税2016.12
2023-04-26 20:55:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柠檬水晶薄荷蜜 发表的提问：
小规模公司，代开发票，只交了增值税，和城建税，为什么没有教育费附加和地方教育附加，我计提附加税的时候，还用计提教育费附加和地方教育附加妈，我该怎么计提附加税？
同学你好 附加税应是免的；不需要计提；
197楼
2023-04-26 18:33:29
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ DoPyung 发表的提问：
老师您好！建筑业银行扣缴税款4995，会计分录是这样做吗？借：应交税费-营业税4500，教育费附加135，地方教育附加90，河道管理费45，城市维护建设费225，贷：银行存款 4995，是这样吗？
对的，缺一步计提。。。。。加上计提就可以了。。。
198楼
2023-04-26 18:47:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
6年有减免的教育费附加、地方教育费附加先计提了，然后转入了营业外收入，但是做的分录是，借：应交税费-教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入 刚提问的时候把做的分录写错了，那在2017年怎么处理
我按照正确的分录，给你的调整。
199楼
2023-04-26 18:53:27
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王雁鸣老师：回复luckfyy您好，2017年如果是免的这两个费用，可以不用计提和结转了。
2023-04-26 19:21:55
luckfyy：回复王雁鸣老师 @方老师：借应交税费-明细 负数 贷以前年度损益调整负数 借以前年度损益调整 负数 贷应交税费-明细 负数 老师，没有看懂哦
2023-04-26 19:38:38
luckfyy：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，2017年的是按照没有计提和结转来做的了，但是在2016年增加了税金及附加和营业外收入的金额
2023-04-26 20:06:03
王雁鸣老师：回复luckfyy您好，2016年做的分录是正确的，不用调整了。
2023-04-26 20:25:14
luckfyy：回复王雁鸣老师 @王老师：刚另一个老师说是要调整哦，有点晕了，老师，意思是说2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的是吧？
2023-04-26 20:46:18
王雁鸣老师：回复luckfyy您好，是的，2016年是要转入营业外收入的，但是2017年是不计提也不用转入的。
2023-04-26 21:09:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师你好，一般纳税人开不超10万，教育费附加，地方教育附加退税怎样写会计分录
是为什么要退税 是什么政策优惠吗
200楼
2023-04-26 19:11:59
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ζ浮生如夢*：回复meizi老师 嗯，对！是政策优惠
2023-04-26 19:45:51
meizi老师：回复ζ浮生如夢*你好 那你就红冲 借税金及附加 负数 贷应交税费-应交教育费附加负数 然后借银行存款贷应交税费
2023-04-26 20:04:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 随风 发表的提问：
银行地税缴纳残疾人就业保障金、印花税、地方教育附加、城市维护建设费、教育费附加，会计分录怎么做
借：应交税费，贷：银行存款
201楼
2023-05-03 19:43:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户tsstqa 发表的提问：
如何计算城建税教育费附加？税率，计算公式，会计分录
缴纳的增值税*7%或者是5%=城建税 缴纳的增值税*3%=教育附加 缴纳的增值税*2%=地方教育 如果是小规模或者是小型微利企业，可以减半。
202楼
2023-05-03 20:12:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 老实的汉堡 发表的提问：
2019年收到税务退2018年教育费附加会计分录
借，银行存款，贷，税金及附加
203楼
2023-05-03 20:18:20
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 漂亮的大侠 发表的提问：
您好老师，我2月在申报减免了教育费附加和地方教育费附加，我会计分录应该怎么做？
你当初计提了吗这两个税？？？
204楼
2023-05-03 20:25:35
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漂亮的大侠：回复马老师 计提了，但是我还没有申报。
2023-05-03 20:43:23
马老师：回复漂亮的大侠那就做 借应交税费--附加税 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入
2023-05-03 21:10:11
漂亮的大侠：回复马老师 之前计提的分录不要动了，在做新的分录就可以是吗
2023-05-03 21:27:13
马老师：回复漂亮的大侠是的 再月份做我写的这个分录
2023-05-03 21:57:06
漂亮的大侠：回复马老师 好的，老师我在问一下，我就1月直接做你说的这个分录可以吗？不在二月做。
2023-05-03 22:26:55
马老师：回复漂亮的大侠你也可以做在1月份月末的凭证里
2023-05-03 22:48:58
漂亮的大侠：回复马老师 好的，谢谢老师
2023-05-03 23:02:33
马老师：回复漂亮的大侠不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-05-03 23:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温柔的长颈鹿 发表的提问：
实缴增值税1000元，缴纳附加费（城建税，教育附加，地方教育附加）银行已扣款，这个怎么做会计分录！
你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 
205楼
2023-05-03 20:45:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 玲琳 发表的提问：
根据当月营业收入低于10万元免征教育费附加，本月收到税务局退回的：1月份多计提多缴纳的教育费附加，该怎么做会计分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交教育费附加 二、借：应交税费——应交教育费附加 贷：营业外收入——减免税费
206楼
2023-05-04 18:39:26
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玲琳：回复江老师 可以直接借:银行存款 贷:营业外收入-减免税费 这样可以吗老师？
2023-05-04 18:57:45
江老师：回复玲琳这样你就没有体现是减免的什么税，具体的金额是多少了。
2023-05-04 19:16:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人事 发表的提问：
9月发生的增值税和附加税，在9月份计提，还是在10月收到银行付款回单时，做分录为：计提时，借：税金及附加 贷：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加。缴纳时，借：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加，贷：银行存款
9月份时候计提，10月份时候做缴纳的分录。
207楼
2023-05-04 18:49:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
208楼
2023-05-04 18:59:59
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程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2023-05-04 19:28:53
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2023-05-04 19:53:59
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2023-05-04 20:15:17
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-04 20:35:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
公司核定征收“教育费附加”及“地方教育费附加”，应该怎么计算及分录？
您好！借税金及附加，贷应交税费应交教育费附加等。这个是看核定的增值税的金额来算的
209楼
2023-05-07 19:56:44
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陈洋：回复宋生老师 我是想问，两项是分着记录吧，如： 借：税金及附加， 贷：应交税费－应交教育费附加（3%） 应交税费－应交地方教育费附加（1%） 请您看一下分录和比率都对吗？
2023-05-07 20:25:28
宋生老师：回复陈洋您好！教育费附加是对的，地方这个每个地方税率不同
2023-05-07 20:48:25
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
如果销售额没有达到10万的话，免征附加税和地方教育费附加税，这俩科目还要计提的做会计分录的吗
您好，附加税免征，就不需要计提，不需要做分录。
210楼
2023-05-07 20:26:07
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