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计提教育附加费会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个月收到几笔17.18年教育费，及地方教育费附加的退税，请问如何正确做会计分录
你账上有以前年度损益调整这个科目么？
241楼
2023-05-24 18:20:59
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阳光：回复maize老师 有滴
2023-05-24 18:31:44
阳光：回复maize老师 年度损益这个科目调整？没明白
2023-05-24 18:57:24
maize老师：回复阳光借银行 贷应交税费，借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，这个是代替以前年度损益
2023-05-24 19:10:50
阳光：回复maize老师 如果教育费附加没有调整过那现在要怎么处理呢
2023-05-24 19:26:18
阳光：回复maize老师 没有调整过以前年度损益的话
2023-05-24 19:53:22
maize老师：回复阳光你现在是收到之前年度退的费用啊
2023-05-24 20:07:45
阳光：回复maize老师 也就是说收到以前的，都是需要涉及到年度损益这个科目是吗
2023-05-24 20:32:22
maize老师：回复阳光是的，损益科目以前年度才使用这个
2023-05-24 20:44:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户bgvb3h 发表的提问：
公司本期产品销售应缴纳的教育费附加为5000元。的会计分录
借税金及附加 贷应交税费教育附加5000
242楼
2023-05-29 17:05:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
做内账，增值税与教育税附加还需要做计提的跨会计分录吗
你好，“内账”，我的观点不需要计提！
243楼
2023-05-29 17:33:57
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小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加应该怎么计提呢
你好，借：税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育费附加 ；贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加
244楼
2023-05-29 17:43:25
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Zzz7：回复小李老师 老师 税金及附加的二级科目是需要自己填加的么 还是直接借税金及附加就行了
2023-05-29 18:02:53
小李老师：回复Zzz7因为以后会经常使用，建议设置二级科目，方便日后的统计汇总。
2023-05-29 18:20:43
Zzz7：回复小李老师 好的 谢谢老师
2023-05-29 18:31:59
小李老师：回复Zzz7不用谢，很高兴能帮到你。
2023-05-29 18:47:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寒哲 发表的提问：
印花税和教育费附加，怎么计提？
计提时，借：税金及附加—印花税/教育费附加 贷：应交税费—应交印花税/教育费附加
245楼
2023-05-29 18:11:58
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 光泽开源万贤娇 发表的提问：
老师，您好！2019年7月收到2018年度的教育费附加和地方教育费附加的退税，如何做会计分录？
你好，放到营业外收入。
246楼
2023-05-30 17:20:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ missing 发表的提问：
跨年多计提了教育费附加，今年要怎么处理啊
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
247楼
2023-05-30 17:49:00
全部回复
missing：回复邹老师 老师，我用的会计制度里没有以前年度，那我可以直接做红冲吗？相反分录
2023-05-30 18:14:19
邹老师：回复missing你好，你可以用未分配利润科目代替以前年度损益调整科目
2023-05-30 18:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 生动的冷风 发表的提问：
本月计提应交的教育费附加165元
你好 借：税金及附加  165    ，    贷：应交税费—教育费附加165
248楼
2023-05-30 18:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
请问交城建税及教育费附加分录怎么做？需要计提吗？
需要先计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
249楼
2023-05-31 17:31:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 听雨 发表的提问：
请编个月末计提城建税及教育费附加的完整的分录
借税金及附加 贷应交税费城建税地方教育教育附加。
250楼
2023-05-31 17:59:04
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分别按7%和3%的比例计提城建税和教育费附加应怎样编分录
借营业税金及附加 贷应交税费～应交城建税～教育费附加
251楼
2023-05-31 18:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师你好，我才发现去年12月多计提了教育费附加11.79，请问我现在要怎么冲减掉
你好！如果是小企业会计制度，建议直接冲减，就是做红字分录
252楼
2023-06-05 16:13:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 寒哲 发表的提问：
教育费附加怎么计提？
借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行
253楼
2023-06-05 16:39:11
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寒哲：回复maize老师 哪里有文件看
2023-06-05 17:18:20
maize老师：回复寒哲这个计提这个你去看财会2016.22号文件，
2023-06-05 17:47:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cute 发表的提问：
本月的城建税，教育费度假，地方教育费附加，需要计提吗？借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
254楼
2023-06-05 17:00:35
全部回复
Cute：回复maize老师 要交增值税
2023-06-05 17:18:03
maize老师：回复Cute那就需要计提，借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-06-05 17:43:28
Cute：回复maize老师 但是我计提的和实缴的不一样。什么情况下会不一样呢？
2023-06-05 18:13:27
maize老师：回复Cute多了还是少了，你这个是啥情况
2023-06-05 18:27:12
Cute：回复maize老师
2023-06-05 18:38:44
Cute：回复maize老师 这是根据2月增值税计提的城建税，教育费附加
2023-06-05 18:58:17
Cute：回复maize老师 地方教育费附加
2023-06-05 19:12:21
Cute：回复maize老师
2023-06-05 19:26:07
Cute：回复maize老师 实际只缴了这么多
2023-06-05 19:39:23
maize老师：回复Cute减免不需要交你转营业外收入就可以
2023-06-05 19:50:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
麻烦帮我看下，这是我上月计提的税基及附加。多计提了教育费附加、地方教育费附加
您好 那您可以把多计提的冲回 也可以下次少计提
255楼
2023-06-05 17:29:10
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