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计提教育附加费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Dong 发表的提问：
，老师，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加，免征部分还要不要计提
你好，小微企业免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要计提的
256楼
2023-06-05 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
补缴纳上一年的城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 滞纳金 如何做会计分录 已经用现金支付
借；应交税费 ——城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷；库存现金
257楼
2023-06-06 16:53:58
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杜鑫：回复邹老师 @邹老师：老师我是不是要做三笔分录 第一个会计分录： 支付的时候借：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 贷：库存现金 第二个会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费-城市建设维护税 地方教育费附加 教育费附加 营业外支出 第三个会计分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
2023-06-06 17:06:57
邹老师：回复杜鑫你好，是的
2023-06-06 17:17:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 不可思议吧。 发表的提问：
老是，税务局退回教育费附加和地方教育，会计分录先把计提的冲回，再做借：银行存款，贷；应交税费-教育/地方教育，对吗，应该是免税的
你好，对的，你的思路正确的，1冲红计提 ，2，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额
258楼
2023-06-06 17:00:13
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不可思议吧。：回复徐阿富老师 老师，第二步没看懂，应交税费为什么要写负数，银行存款不是正数吗
2023-06-06 17:23:10
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，你冲红计提的时候是，借税金及附加负数 贷应交税费负数， 那么款退回来也要 借方负数，这个借贷都是负数才是正确的呢
2023-06-06 17:50:41
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那这样说应该是借：应交税费-负数 贷：银行存款-负数。因为我缴纳的时候是做的正数
2023-06-06 18:04:07
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，银行存款怎么会负数表示啊，借：银行存款，借；应交税费-教育/地方教育 负数金额，这样并不代表都是借方金额，这个不矛盾的，按照我说的做好了
2023-06-06 18:17:36
不可思议吧。：回复徐阿富老师 哦哦，但是老师按你说的，借贷不平啊？
2023-06-06 18:34:26
徐阿富老师：回复不可思议吧。为啥不平呢？哪个地方不平？
2023-06-06 18:44:59
不可思议吧。：回复徐阿富老师 那贷方写什么
2023-06-06 18:58:10
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，借方负数就是贷方的意思，但是你应交税费贷方负数了，那么退回也要借方负数，这样的明细账才是正确的，不然明细账上发生额不对的
2023-06-06 19:21:45
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的。 为什么有人记账把退税计入营业外收入
2023-06-06 19:37:57
徐阿富老师：回复不可思议吧。你好，增值税减免计入营业外收入，因为不管减免与否，增值税都要计算出来的，而附加税减免的不用计提的
2023-06-06 19:57:08
不可思议吧。：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。
2023-06-06 20:14:28
徐阿富老师：回复不可思议吧。不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-06-06 20:25:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
老师，小企业会计准则，要计提企业所得税，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？
企业所得税计提做借所得税费用 贷应交税费 ，增值税没有计提，附加税做借税金及附加 贷应交税费
259楼
2023-06-06 17:27:02
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Dreamer：回复maize老师 老师，增值税具体的分录是什么？期末要做一笔，应交税费～未交增值税吗？
2023-06-06 17:42:08
maize老师：回复Dreamer你们是一般纳税人还是小规模，一般纳税人按下面这个做
2023-06-06 17:56:33
Dreamer：回复maize老师 老师，这几笔分录应该叫结转是吗？不叫计提
2023-06-06 18:08:49
maize老师：回复Dreamer是的，增值税没有计提
2023-06-06 18:21:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
甲公司给施工方开增值说普票应该做哪些相应的会计分录，以及应交城建税和教育费和地方教育附加的会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
260楼
2023-06-06 17:32:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏梅 发表的提问：
8月31日应纳增值税8524，增城税596.85，教育费附加255.79，地方教育费附加170.53，总应交税金9549.41怎么做计提分录
你是小规模纳税人还是一般纳税人 附加税计提的时候，借：税金及附加 1023.17 贷：应交税费—应交城建税 596.85 应交税费—应交教育费附加255.79，应交税费—应交地方教育费附加170.53
261楼
2023-06-06 17:56:59
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎么知道要不要计提教育费附加吗?
有流转额就要计提~~~~~~~
262楼
2023-06-07 16:56:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 遇见，就是不可思议 发表的提问：
突然发现19年多计提了1分钱的教育附加税，这1分钱并没有缴纳，我现在需要怎么做分录
你好转入营业外收入就可以
263楼
2023-06-07 17:17:17
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遇见，就是不可思议：回复QQ老师 为什么会转入营业外收入？红冲可以么
2023-06-07 17:40:00
QQ老师：回复遇见，就是不可思议你好！冲回需要通过以前年度损益调整科目代替损益类科目
2023-06-07 17:50:18
QQ老师：回复遇见，就是不可思议修改相关科目的期初数，否则的话，你今年的资产负债表和利润表的勾稽关系就不对。
2023-06-07 18:15:17
遇见，就是不可思议：回复QQ老师 那老师你能帮我写出分录来么
2023-06-07 18:37:54
QQ老师：回复遇见，就是不可思议借 应交税费 贷营业外收入
2023-06-07 18:50:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 露露 发表的提问：
缴纳城建税，教育费附加的分录怎么做？需要先计提吗？
借；税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加 借 应交税费-城建税，教育费附加 贷银行存款
264楼
2023-06-07 17:26:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，以下小规模纳税人减免教育费附加的会计分录对吗 借：应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育费附加 贷：营业外收入—免税收入
你好，可以这么做的，也可以不用做，不交的不做。
265楼
2023-06-07 17:48:26
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李s135：回复郭老师 只做城建教育费附加 计提借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 交税：借：应交税费—应交城建税 贷;银行存款（那教育费附加就不用计提了）
2023-06-07 18:17:36
郭老师：回复李s135对的是的，分录是这么做的。
2023-06-07 18:44:33
张老师00
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
小规模增值税减免了100元，按照100元计提附加税 计提附加税： 借：税金及附加-0.03%印花税 0.03 税金及附加-5%城市维护建设税 5 税金及附加-3%教育费附加 3 税金及附加-2%地方教育附加 2 贷：应交税费——印花税 0.03 应交税费——应交城市维护建设税5 应交税费——应交教育费附加3 应交税费——交地方教育费附加2 最后减免的税收，都计入营业外收入会计分录吗
减免的增值税从应交税费-应交增值税转入营业外收入。如果不交增值税那么不涉及附加，附加不用计提和缴纳
266楼
2023-06-07 17:56:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，月度销售10元以下免征教育费附加和地方教育费附加，那免征这部分金额要不要做个会计分录？
您好，免征的就不要计提了
267楼
2023-06-19 16:47:42
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淡然：回复小黎老师 附加税计提： 借税金及附加8.5 贷应交税费～城建税8.5
2023-06-19 17:17:33
小黎老师：回复淡然您好，免征的不需要计提哈
2023-06-19 17:31:47
淡然：回复小黎老师 老师，城建税不免也不需要计提吗？
2023-06-19 17:44:58
小黎老师：回复淡然你好，不免的要计提，免的部分不要计提
2023-06-19 18:00:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
268楼
2023-06-19 16:57:33
全部回复
5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2023-06-19 17:22:59
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2023-06-19 17:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
269楼
2023-06-19 17:24:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张完税证明：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 贷：银行存款
270楼
2023-06-19 17:38:58
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娇：回复蒋飞老师 我只负责计提，银行存款我不负责做
2023-06-19 17:52:51
娇：回复蒋飞老师 怎么计提这个会计分录
2023-06-19 18:18:24
蒋飞老师：回复娇你好！ 借：应收账款 主营业务收入 应交税费…应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加
2023-06-19 18:35:48
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