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计提教育附加费会计分录
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
财税〔2016〕12号将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本月月销售额没有超过10万元，月末计提税收会计分录应该怎么写啊？
免交的附加不需要会计处理和分录
136楼
2023-03-27 20:00:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
印花税要计提吗，计提到 税金及附加还是印花税，还有地方教育费附加，教育费附加，城建税计提的完整分录是什么，麻烦老师耐心解答
1、需要计提的，分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加 /地方教育费附加
137楼
2023-03-27 20:29:02
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 永不言弃 发表的提问：
您好！我上月收入不到10万，当时计提并申报缴纳了教育费附加及地方教育费附加，本月被退回了，会计分录如何做？
你好，做一笔红冲分录，就行
138楼
2023-03-27 20:41:59
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
一般纳税人：收入10万以下不交教育附加和地方教育附加，计提时应正常计提还是直接只计提城建税？ 如果正常计提，交税时教育附加和地方教育附加这个分录如何写？谢谢
学员你好，减免的话可以不计提的
139楼
2023-03-28 19:14:48
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娜娜：回复悠然老师01 如果计提交费时如何做分录。谢谢
2023-03-28 19:32:18
悠然老师01：回复娜娜正常计提，交的时候免税，分录 借:应交税费 贷:其他收益/没有这个科目营业外收入
2023-03-28 20:00:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Kelly周 发表的提问：
个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
140楼
2023-03-28 19:34:22
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Kelly周：回复许老师 如果本季度开票只有2万，免征增值税，需要计提附加税吗？
2023-03-28 20:05:02
许老师：回复Kelly周这个的话 就不用计提了
2023-03-28 20:22:21
Kelly周：回复许老师 哦好的，谢谢老师
2023-03-28 20:51:54
许老师：回复Kelly周不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-28 21:17:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
141楼
2023-03-28 19:40:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苗条的犀牛 发表的提问：
上个月多计提了教育费附加，这个月冲销是用红字做一笔分录，还是这个月教育费附加直接少计提点？
你好，其实两种方式都是可以的
142楼
2023-03-28 19:54:43
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玲 发表的提问：
每月都需要计提增值税，城建税，地方教育费附加，教育费附加，个人所得税，印花税吗？计提的分录怎么写？
你好，增值税不用计提。
143楼
2023-03-28 20:14:59
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月月老师：回复玲你好 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-应交印花税 个所税是代扣代缴的。
2023-03-28 20:46:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
收到2019年退的附加税 建设税，教育费，地方教育费，怎么写会计分录！去年计提了！ 今年收到退税款怎么写分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
144楼
2023-03-29 19:48:12
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灵儿：回复邹老师 后面为啥是贷两个
2023-03-29 20:08:18
邹老师：回复灵儿抱歉，更正 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整
2023-03-29 20:26:50
灵儿：回复邹老师 用调整利润么
2023-03-29 20:37:36
邹老师：回复灵儿你好，还需要结转到利润分配——未分配利润的 借：银行存款，贷：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加 借：应交税费——建设税，教育费，地方教育费附加，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-03-29 20:57:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
145楼
2023-03-29 20:15:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，城建税减半征收，那计提时全额计提，还是直接减半计提，教育费附加和地方教育附加免征还计提吗？分录怎么做呢？
城建减半计提，那两项不交可以不计提
146楼
2023-03-29 20:37:46
全部回复
kjxtcf：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 21:07:43
kjxtcf：回复郭老师 那申报时是不是填全额呢
2023-03-29 21:21:13
郭老师：回复kjxtcf是的，减半选择减免性质
2023-03-29 21:34:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
老师。计提附加税分录是借税金及附加533.48，贷城市建设税311.2，教育费附加133.37，地方教育附加88.91吗？老师下图计提是533.48还是1066.97元
你好，只需要按实际缴纳的税款金额533.48做计提分录
147楼
2023-03-29 20:46:05
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 微不足道…… 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加都免交了，但是要交城建税，计提和缴纳的分录怎么做？
借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
148楼
2023-03-29 21:08:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 烟花 发表的提问：
未交增值税计不计提？城建税，教育费附加，地方教育费附加计不计提？
增值税没计提，城建教育计提记入营业税金及附加
149楼
2023-04-09 21:00:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 震动的刺猬 发表的提问：
老师，你好。请问收到国库退回的教育费附加和地方教育费附加，会计分录怎么做？
你好 借银行存款贷应交税费-教育费附加等 借应交税费-教育费附加等贷税金及附加
150楼
2023-04-09 21:22:20
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