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计提教育附加费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
151楼
2023-04-09 21:33:00
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赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2023-04-09 21:56:30
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2023-04-09 22:26:08
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 七个半柠檬 发表的提问：
老师好，上月计提了城建税，教育附加费，地方教育附加费，这个月银行扣税免了教育费和地方教育费如何做分录?走平账?
把计提的城建税，教育附加费，地方教育附加费冲红就行了。
152楼
2023-04-09 21:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
怎么补计提去年的教育费附加费
你好！借以前年度损益调整 贷应交税费-应交教育费附加
153楼
2023-04-10 18:40:11
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夕颜：回复宋生老师 宋老师，以前年度损益调整是损益类还是权益类
2023-04-10 18:53:12
宋生老师：回复夕颜你好！是属于损益类的科目
2023-04-10 19:20:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问老师，教育附加和地方教育附加上月没有计提，这月缴纳的时候要怎么做分录
您好！您先要补充计提，然后再缴纳。
154楼
2023-04-10 19:04:59
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花脸猫：回复宋生老师 老师，那是6月份的了，我现在11月份来做要怎么做，凭证上和报表上就走着没计提的部分
2023-04-10 19:28:11
宋生老师：回复花脸猫您好！要先计提才能支付的。您要补充计提。借：营业税及附加 贷：应交税费-应交教育费附加。 然后支付 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款等
2023-04-10 19:57:46
花脸猫：回复宋生老师 那我是要冲销之前的凭证，在做吗
2023-04-10 20:10:05
宋生老师：回复花脸猫您好！不是冲减，是补充记录。
2023-04-10 20:39:36
花脸猫：回复宋生老师 老师，补充记录计提后，在支付一次不就重复支付了吗？
2023-04-10 21:08:33
宋生老师：回复花脸猫您好！不会啊。你只缴纳一次，只做一次缴纳的分录啊。计提的是计提的，缴纳是缴纳的。
2023-04-10 21:21:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在销售额未达标50万，所以减免教育费附加和地方教育费附加，扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
你好，需要把计提的教育费附加和地方教育费附加分录冲销 扣缴城建税这样做分录，借；应交税费——城建税 206.92，贷；银行存款206.92
155楼
2023-04-10 19:22:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司交地方教育税附加，教育费附加和城建税附加还有增值税，计提和缴纳时怎么做分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款
156楼
2023-04-10 19:41:58
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康乃馨：回复meizi老师 营业税金及附加是指那些税
2023-04-10 19:53:10
meizi老师：回复康乃馨你好 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等
2023-04-10 20:15:56
康乃馨：回复meizi老师 地方教育附加和水利建设专项收入属于啥
2023-04-10 20:43:48
meizi老师：回复康乃馨你好 地方教育附加是计入税金及附加科目的 我上面没给你列举 水利建设基金也是计入税金及附加
2023-04-10 20:56:10
康乃馨：回复meizi老师 haode
2023-04-10 21:06:46
meizi老师：回复康乃馨好的 希望能帮到你
2023-04-10 21:35:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美满的小土豆 发表的提问：
企业是小型微利10万以下的收入！教育费和地方教育附加需要计提吗？会计分录怎样做的？
你好，免征增值税不用计提，
157楼
2023-04-11 19:06:49
全部回复
庄老师：回复美满的小土豆征收增值税时，计提，借税金及附加税，贷应交税费一应交城建税，教育附加税
2023-04-11 19:31:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
不用缴纳，可以不用账务处理，不用计提
158楼
2023-04-11 19:23:07
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
购销合同印花税，还有城建税教育费附加，地方教育附加计提的时候怎么做分录？
你好，印花税计提时 借：管理费用--印花税 贷：应交税费--应交印花税 缴纳时 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款 城建税及教育费附加计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 缴纳时同印花税分录一样方法
159楼
2023-04-11 19:36:02
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老江老师：回复滴答滴答你好，印花税一般不计提，如果一定要计提也可以的 ，分录： 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -应交印花税
2023-04-11 20:02:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安详的铅笔 发表的提问：
二月份开票未超过10万免教育费附加，但在二月份支付了教育费附加，自查退抵以后年度的教育费附加，怎么做会计分录
你好，缴纳的时候，借；应交税费——教育费附加，贷；银行存款 之后抵扣时候，借；税金及附加，贷；应交税费——教育费附加
160楼
2023-04-11 19:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
161楼
2023-04-12 18:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
162楼
2023-04-12 19:08:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
1、不需要计提的 2、如果是随着免征增值税，同时免征附加税的，是不需要做分录处理的。
163楼
2023-04-12 19:15:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ tiamo 发表的提问：
之前报表申报的教育费附加没有享受减半政策，现在税局已经退回我们一半的税款，分录怎么做？之前全额计提的教育费附加，缴款以后退回的
你好 借银行存款贷应交税费-应交城建税 借应交税费-应交城建税 借税金及附加 负数
164楼
2023-04-12 19:28:29
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tiamo：回复meizi老师 放的，谢谢老师
2023-04-12 19:58:19
meizi老师：回复tiamo好的希望能帮到你 满意请给予评价
2023-04-12 20:17:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
教育费附加 地方教育费附加 城建税的计提比例 根据什么计提
根据缴纳的增值税3%、2%、7%
165楼
2023-04-12 19:38:58
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