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计提教育附加费会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
计提增值税、城建税教育附加地方教育附加和企业所得税怎么做会计分录？交时又怎么做？
增值税不用计提 附加税计提时借：营业税附加贷：应交税费应交城建税 计提所得税的时候：借:所得税费用 贷应交税费应交所得税
121楼
2023-03-20 20:22:24
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
小微企业季报时减免地方教育费附加和教育费附，会计分录怎么做
非常简单，什么也不要做。
122楼
2023-03-20 20:29:35
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爱宝宝：回复岳老师 计提也不用对吗
2023-03-20 20:52:52
岳老师：回复爱宝宝是的，直接不用计提。
2023-03-20 21:11:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，我想问下，计提附加税这个分录，为啥我们公司里的外账会计吧教育费附加和地方教育附加放到其他应交款里？
应该是通过应交税费核算处理。
123楼
2023-03-20 20:35:19
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晓：回复陈诗晗老师 老师，是不是外账和内账在分录上会有不同？
2023-03-20 21:12:10
陈诗晗老师：回复晓外账以发票为主，内账真实性为主。
2023-03-20 21:24:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蕊妈 发表的提问：
请问没有计提城建税,教育费附加,实际缴款时如何做会计分录?
您好，实际交款时，借；应交税费-应交城建税，教育费附加，贷：现金或者银行存款。
124楼
2023-03-20 21:02:58
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大意的季节 发表的提问：
老师，退上年度的教育附加和地方教育附加的会计分录怎么做？
学员你好，借银行存款 贷；其他收益
125楼
2023-03-21 19:13:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣沐 发表的提问：
地方教育税附加教育费附加城市维护建设税是怎么计算的？如何做分录？需不需要计提？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2% 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
126楼
2023-03-21 19:26:01
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哆芭 发表的提问：
计提了教育附加费和地方教育附加，但实际是免交了，怎么做分录，摘要怎么写
借：应交税费贷：营业外收入
127楼
2023-03-21 19:53:35
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哆芭：回复袁老师 @袁老师:企业所得税要计入利润总额的吧
2023-03-21 20:06:16
哆芭：回复袁老师 @袁老师:老师，再请问酒店前期的装修及材料款因为没有发票一直挂在预付账款上，我现在想先把它做到费用，后期让老板补票，怎么做分录
2023-03-21 20:28:28
袁老师：回复哆芭是的
2023-03-21 20:53:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提税金及附加 借：税金及附加 贷：城市维护建设税 教育费附加那交税金及附加会计分录怎么做
你好！缴纳的时候借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
128楼
2023-03-21 20:20:59
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哦买嘎：回复宋生老师 那把附加税计提到，税金及附加的目的是为了什么？
2023-03-21 20:37:30
宋生老师：回复哦买嘎你好！这个只能说会计制度要求了
2023-03-21 20:55:31
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 帅痞 发表的提问：
老师，教育费附加和地方教育附加减免了，城市建设维护税减半。所以计提该怎么计提呀，减免减半的部分会计分录用不用体现出来
您好，这个是不需要的，不需要
129楼
2023-03-22 19:20:09
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帅痞：回复小锁老师 计提增值税时： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　（销项-进项） 贷：应交税费-未交增值税 （销项-进项） 请问老师是这样做的 吗
2023-03-22 19:49:02
小锁老师：回复帅痞嗯对，是这个意思的哈
2023-03-22 20:13:11
帅痞：回复小锁老师 好的，谢谢老师。
2023-03-22 20:42:58
小锁老师：回复帅痞不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-03-22 21:12:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无奈的哑铃 发表的提问：
放弃多交地方教育附加会计分录怎么写？
借营业外支出贷银存
130楼
2023-03-22 19:30:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
131楼
2023-03-22 19:57:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
132楼
2023-03-22 20:08:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我想咨询下，当月计提了教育费附加和地方教育费附加，次月申报缴费时是减免税费的，请问次月这块的会计分录是冲销当月计提的还是？
您好 做冲销上个月计提的分录即可
133楼
2023-03-22 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
134楼
2023-03-27 19:23:09
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。减免的教育附件会计分录怎么做
减免的教育费附加按原分录负数冲回。
135楼
2023-03-27 19:43:34
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大大大妞：回复方老师 正确计提会计分录是什么样的，直接只计提一个城建税吗
2023-03-27 20:13:56
方老师：回复大大大妞计提时借税金及附加贷应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 教育费附加季度不用缴纳时 借税金及附加 负数贷应交税费—教育费附加 —地方教育费附加 负数
2023-03-27 20:29:47
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