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会计怎么给公司发工资吗
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
公司委托人力资源公司给施工队购买工伤保险的会计分录怎么做
您好！这个计入管理费用-保险费就好了
91楼
2023-02-27 20:16:48
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师 公司给员工缴纳 社保 公司承担的部分 要怎么计提和支付 会计分录要怎么写？需要记在员工应付工资的总数里吗
您好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税
92楼
2023-02-27 20:26:50
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 知性的哑铃 发表的提问：
我们是两个人的小公司，成立前几个月没有用公司账户发工资，找了会计代理记账，也不知道是如何记工资的。现在想要从公司账户发工资给个人，公司数额需要和会计记账的数额一样吗？发了工资需要找会计记账吗？
同学您好， 您能详细说一下吗
93楼
2023-02-27 20:45:45
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ yan 发表的提问：
人力资源公司代发工资怎么做会计分录？
你好，人力资源公司发的工资不算是代发工资,就是发放工资,因为用工合同是人力资源公司和员工签订的. 计提工资时(不考虑社保) 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬/应付工资 发放工资时 借:应付职工薪酬/应付工资 贷:银行存款 收到企业支付的劳务费时(假设同时开了发票) 借:银行存款 贷:主营业务收入
94楼
2023-02-27 21:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈华 发表的提问：
我们总部代发分公司工资，社保在分公司缴纳，且总部拨社保款给分公司，会计分录怎么做？
你好，同学。 借 管理费用 工资和社保 代 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保 其他应付款 总部
95楼
2023-02-28 20:18:32
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陈华：回复陈诗晗老师 老师，在问一下哈
2023-02-28 20:41:04
陈华：回复陈诗晗老师 目前分公司是这样子做的，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款 那社保部分如何入账
2023-02-28 21:04:23
陈诗晗老师：回复陈华借 应付职工薪酬 其他应收款 个人社保 贷 银行存款 交社保
2023-02-28 21:23:49
陈华：回复陈诗晗老师 缴纳社保已经入账了
2023-02-28 21:52:07
陈诗晗老师：回复陈华你这就是交纳社保的，你是什么要入账。
2023-02-28 22:20:37
陈华：回复陈诗晗老师 单位和个人社保部分入账
2023-02-28 22:45:06
陈华：回复陈诗晗老师 分公司目前已入账如下，借:银行存款 贷:其他应付款 总部 借:其他应付款―分公司社保［单位和个人部分加总］贷:银行存款
2023-02-28 23:07:53
陈诗晗老师：回复陈华这是总部发工资部分。 你这社保不是自己交的吗，和总公司也不关系
2023-02-28 23:26:54
陈华：回复陈诗晗老师 不是，这是分公司收到总公司款项和缴纳社保
2023-02-28 23:42:49
陈诗晗老师：回复陈华借 银行存款 贷 其他应收款
2023-03-01 00:05:37
陈华：回复陈诗晗老师 这笔已经做了
2023-03-01 00:19:43
陈诗晗老师：回复陈华那你不用处理了，你还处理什么呢。
2023-03-01 00:48:18
陈华：回复陈诗晗老师 就单位和个人社保还未入账，领导要求入账，单位
2023-03-01 01:11:53
陈华：回复陈诗晗老师 部分挂分公司费用，个人部分挂总公司往来，我想问如何入账
2023-03-01 01:25:20
陈诗晗老师：回复陈华直接计提就可以了。 借，管理费用，社保 贷，应付职工薪酬
2023-03-01 01:45:42
陈诗晗老师：回复陈华分公司的费用你直接正常计提处理就可以了，如果说你自己没有支付总公司支付，通过其他应付款处理。
2023-03-01 02:07:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 初衷999 发表的提问：
公司支付给代账会计的工资应该如何做账？需要发票吗？
你好，按规定要按劳务费代扣代缴个税的。
96楼
2023-02-28 20:47:03
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 执念 发表的提问：
我们公司就给一个人发放工资，一个月15000元，请问我怎么给他做工资分录？个人所得税怎么计提？工资发放的整个分录可以给我写下吗？
借管理费用—工资贷应付职工薪酬—工资 发放工资借应付职工薪酬—工资贷银行存款 应交税费—个人所得税
97楼
2023-02-28 21:02:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师您好！新注册的公司给员工买社保怎么做会计分录，没有发工资的，公司全部出社保费的
借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 缴纳时，借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款
98楼
2023-03-01 19:52:56
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蒂菲娜：回复辜老师 老师我做成借：管理费用一社保费，贷：银行存款了，十月时就做错了，金蝶软件已审核、已过账、期末结转了，还能修改凭证吗，怎么改呢？请指教，谢谢
2023-03-01 20:13:10
辜老师：回复蒂菲娜你这个只是没有通过应付职工薪酬——社保这个科目过渡，不用修改了，实质是一样的
2023-03-01 20:31:09
蒂菲娜：回复辜老师 就是因为做错了，在资产负债表里没体现社保费这一
2023-03-01 20:42:14
辜老师：回复蒂菲娜你直接入费用了，而且缴纳了，社保费体现在利润表里面的管理费用了
2023-03-01 21:02:02
蒂菲娜：回复辜老师 老师的意思不用改也可以的，后面再录会计凭证改应付职工薪酬就行了，对
2023-03-01 21:12:35
辜老师：回复蒂菲娜是的，你后面的凭证通过应付职工薪酬就可以了
2023-03-01 21:33:49
蒂菲娜：回复辜老师 老师您好！还是接之前的问题，我不是9、10把社保费做到管理费用里面了吗，把11月做成应付职工薪酬一社保费，结果账不平了，刚好错这个数，资产负债表里也没应付职工薪酬这一笔，这是那里出问题了
2023-03-01 21:44:27
蒂菲娜：回复辜老师
2023-03-01 22:05:40
辜老师：回复蒂菲娜你11月的帐是怎么做的
2023-03-01 22:18:49
蒂菲娜：回复辜老师 11月的社保费，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款
2023-03-01 22:39:37
辜老师：回复蒂菲娜你还要计提社保费的分录的，借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-03-01 22:52:17
蒂菲娜：回复辜老师 那我11月的已结账了，该怎么办
2023-03-01 23:18:51
辜老师：回复蒂菲娜那你可以这个月补记提的，如果你只做这一笔，借：应付职工薪酬一社保费，贷：银行存款，报表也不会不平的，你没有入费用，你利润表里面不能有社保费用的发生额
2023-03-01 23:34:38
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈工 发表的提问：
请问员工在总部交社保和公积金，子公司发放工资，子公司把社保和公积金转回给总公司，计提工资和转回总部的钱，该怎么做会计分录？
你好，公司计提这部分费用，还是这些费用归子公司
99楼
2023-03-01 20:10:44
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陈工：回复小惑老师 所有费用子公司承担
2023-03-01 20:29:05
小惑老师：回复陈工借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
2023-03-01 20:53:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好 就是项目部公司的工人款都是劳务公司支付 但是劳务公司把劳资工资发给公司人开户的银行 代发给工人发工资 这样可以吗 公司个人开户的银行需要怎么开 企业用职工的身份信息开户吗 个人银行开户后给工人发工资的话 其中不会扣税吗
 你好；  1. 可以的。 可以代发工资的 2 ；  去银行申请公司统一给员工开户哈   3；    超过了5000元就得涉及税费的 ；（如果是雇员的话   ）
100楼
2023-03-01 20:32:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 素素 发表的提问：
员工工资超过5000元，公司是不是要把扣的个税从员工工资里扣除后才发给员工？会计分录怎么做？
你好，对的是的，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，银行存款应交税费各。
101楼
2023-03-01 20:59:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ Xyza 发表的提问：
公司给兼职人员发放工资会计分录怎么做？需要提供发票吗？公司申报个税是按个税申报还是按劳务报酬申报？
应该没有签订劳动合同，按劳务申报个税；
102楼
2023-03-06 20:02:07
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Xyza：回复黄老师-阿顶 分录怎么做
2023-03-06 20:28:10
黄老师-阿顶：回复Xyza可以把这个费用放到劳务费。
2023-03-06 20:50:49
Xyza：回复黄老师-阿顶 老师，你可以具体点吗？需要提供发票吗？如果提供了劳务发票还需要报个税吗
2023-03-06 21:01:35
黄老师-阿顶：回复Xyza按标准来说是需要对方到税局代开发票； 实际上很多公司只是代缴劳务个税；
2023-03-06 21:30:56
Xyza：回复黄老师-阿顶 如果提供了劳务发票还需要报个税吗
2023-03-06 21:52:44
黄老师-阿顶：回复Xyza去税务代开发票时需要直接把税缴上去。
2023-03-06 22:21:08
Xyza：回复黄老师-阿顶 然后就不用申报个税了是吧？
2023-03-06 22:47:08
黄老师-阿顶：回复Xyza是的，你的理解是正确的。
2023-03-06 23:00:30
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
如果工资是公司账户发给会计（由于人少资金等问题没有办银行代发），会计个人代发给员工。做账时附有转账记录（个人转员工的），签字工资表可以吗
不可以，这样做有风险，人数少可以直接银行转账给员工
103楼
2023-03-06 20:29:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的钥匙 发表的提问：
你好，劳务公司给建筑公司开了票了，建筑公司代发的工资了，对劳务公司来说，会计分录怎么编？
你好，劳务公司给建筑公司开了票了，建筑公司代发的工资了，对劳务公司来说，会计分录是 借：应付职工薪酬，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
104楼
2023-03-06 20:47:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
老师问下，公司给老板的工资该怎么做账，会计分录怎么写
你好，公司给老板的工资 是老板个人在单位有工资？ 还是先把资金转给老板，由老板给 员工发放工资的意思？
105楼
2023-03-06 21:11:58
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嘉美山乡：回复邹老师 老板在单位有工资的
2023-03-06 21:41:55
嘉美山乡：回复邹老师 老师两种情况，有啥不同吗
2023-03-06 22:05:40
邹老师：回复嘉美山乡你好 老板在单位有工资的，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 先把资金转给老板，由老板给 员工发放工资 借：其他应收款—老板，贷：银行存款 借：应付职工薪酬，贷：其他应收款—老板
2023-03-06 22:28:43
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