kj_U031p4Y761Di：回复邹老师 我知道是没有必然联系的。你的意思是说，我们公司6月份的工资是通过私账走的，外帐就不用做账了，是吗？那个税已经代扣了，也不用给员工申报吗？另外，我们7月份的工资是通过公帐走的，计税基础还是在个人工资总额的70%的基础上计算代扣的个税，那给外帐的工资表要怎么做才合理呢？假如一名员工工资总额是6000元，社保259.63元，个税（6000*70%-259.63）*3%=13.29元，从公帐上发的工资是5727.08元（6000-259.63-13.29），目前我们公司是这么计算发放工资的。实际上正确的个税是（6000-259.63）*10%-105=119.31元，正确应发放的工资是5621.06元（6000-259.63-119.31），那两者的差额我该怎么在工资表中体现？ 请老师详细的回答，不要含糊，我目前急需要解决这个问题？

红宝石：回复陈静老师 公司充值手机费支付100元，购买购物卡支付100元，怎么做分录

陈静老师：回复红宝石你好! 借:其他应付款 -手机充值 100 其他应付款 -购物卡 100 贷: 银行存款 200

红宝石：回复陈静老师 如果公司先支付，下月在员工工资中体现，可以入其他应收款吗

陈静老师：回复红宝石你好!你的理解是正确的,明白就好!

会计学堂肖老师：回复郭老师 纯劳务我们一般开3%，一千万全是工资，开票给建筑公司要花多少钱，抵扣了就不用花钱开票吗，直接用工资表换一张一千万的发票给建筑公司吗

郭老师：回复会计学堂肖老师你么简易计税没法再抵扣了 增值税就是按照1千万/1.03*3% 附加税=增值税*12% 印花税=1千万*万分之三 所得税看利润

qy：回复汪晨老师 向老板借入现金的时候，原始凭证就附一个收据吗？摘要写借入周转金，分录是借：现金 待：其他应付款---某某，这些操作对不对？

汪晨老师：回复qy你好，企业向老板打个借条，借 库存现金 贷 其他应付款-老板即可

qy：回复汪晨老师 就是直接向老板借现金，然后用现金直接发工资，不需要把现金在存入银行，然后银行在发放工资，不通过银行税务也是没有风险的？

汪晨老师：回复qy你好，是的，是这个意思的。

qy：回复汪晨老师 那平时老板以自己的名字办的银行卡往公户里面打钱，公司又拿这些钱支付材料款，这个做投资款还是做成向老板借款？

汪晨老师：回复qy你好，你这个要问老板自己的用途，2者都可以

qy：回复汪晨老师 嗯，还有老板不是法人，也不是股东，他老婆是法人也是股东，但是实际经营者是老板，那老板打入的这个钱只能做借款，因为老板不是股东，老板老婆的打入的钱才能作为投资款，是不是这样？

汪晨老师：回复qy老板不是法人，只能做借款

qy：回复汪晨老师 那老板平时往进来打钱的时候，银行回单的那个附言写成周转或者往来款可以吗？还是写成借款？

汪晨老师：回复qy都可以，无论写什么你都是挂在其他应付款科目

竹子：回复小云老师 老师，其他应付款的二级科目挂工人工资，可以吗？

小云老师：回复竹子你好，这个是可以的

子璞妈咪：回复朴老师 总公司拿到的银行回单 怎么做会计分录

朴老师：回复子璞妈咪借票据贷银行存款

子璞妈咪：回复朴老师 借：应收票据么？

朴老师：回复子璞妈咪恩，你上个分录贷方是应收票据，这个就是借应收票据

子璞妈咪：回复朴老师 要做两个分录么？上面一个分录怎么做的

朴老师：回复子璞妈咪你之前是怎么做的，这个票据是你们出的吗？你们出的计入应付票据，然后你第二个分录冲销应付票据

刘文坚老师：回复务实的月光608: 只是这个人的工资不写在工资单上，是临时的，也要用收条做账吗

林：回复田老师 老师你的回答不太详细，不明白，能说清楚点吗？B公司外帐可以不体现财务的工资吗？

田老师：回复林内账会计出纳的工资可以把工资平分到A公司和B公司的做账同，但外账在哪个公司申报个税就在哪个公司做账，B公司外帐可以不体现财务的工资