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收到工会经费的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 斯文的钢铁侠 发表的提问：
现在最新的工会经费还需要计提吗?具体账务处理
你好，需要计提的 借；管理费用等科目 ， 贷；其他应付款——工会经费 借；其他应付款——-工会经费 ， 贷；银行存款等科目
256楼
2023-06-21 17:06:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
:1，工会经费去年计提的时候，借管理费_工会经费，贷应交税费_工会经费了，咋纠正？2，工会经费多提了128元，已经交了，咋处理，没有退回这128元。应该做些什么分录来更正去年的错误？
1 借；应交税费——工会经费 贷；应付职工薪酬——工会经费 做这个调整分录 2 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；以前年度损益调整 128
257楼
2023-06-21 17:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 酱紫 发表的提问：
请问缴纳工会经费的账务处理需要计提吗？
你好，缴纳工会经费之前，需要做一笔计提分录的
258楼
2023-06-22 16:26:22
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酱紫：回复邹老师 计提时也就是：借：管理费用～工会经费 贷：应付职工福利～工会 是这样吗邹老师
2023-06-22 16:46:34
邹老师：回复酱紫你好，是的，计提是这样做分录
2023-06-22 17:02:39
酱紫：回复邹老师 好的谢谢
2023-06-22 17:14:36
邹老师：回复酱紫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 17:30:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柠栀。 发表的提问：
企业没有单独做工会核算，只需要做以下几笔吗 1、计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工会经费 2、缴纳 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款 3.收到返还工会经费时 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费 后面使用工会经费发放福利，企业需要做账务处理吗，如果需要怎么做呢
你好； 是的； 就这样来做分录哈；  支付在做； 借其他应付款 -工会经费贷银行存款  
259楼
2023-06-22 16:49:13
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柠栀。：回复meizi老师 最初公司转工会用于银行开户 借：银行存款-工会 贷：银行存款-公司 那工会银行的支出怎么做分录呢
2023-06-22 17:18:04
meizi老师：回复柠栀。你好；      公司转的是缴纳工会经费的钱吧  
2023-06-22 17:40:06
柠栀。：回复meizi老师 不是 是最初工会组织银行开户的时候 工会没有钱的然后公司转钱给工会的 然后我这边做的账务处理就是：借：银行存款-工会 贷：银行存款-公司；我们工会不单独建账的话，对应的这笔支出应该怎么账务处理啊老师
2023-06-22 17:51:52
meizi老师：回复柠栀。你好；        那这个款后期也不退给公户去的； 是吗  
2023-06-22 18:16:04
柠栀。：回复meizi老师 可以退还给公户吗，公司有代收的员工的工费可以互冲吗
2023-06-22 18:43:49
meizi老师：回复柠栀。 你好； 可以 ；  本身工会专户就是专款专用； 别乱去收款和支出话   
2023-06-22 19:10:45
柠栀。：回复meizi老师 我们最初转账到工会300元： 现可以互冲企业代收员工的工费，比如350元，那就是可以：借：银行存款-工会50 其他应付款-300 贷：银行存款-工会 300 银行存款-公司50 这样对吗 对于工会发生的银行费用，再公司账面上怎么做账务处理啊
2023-06-22 19:30:13
meizi老师：回复柠栀。 你好； 退给基本户去即可； 或者是不管这个即可   
2023-06-22 19:57:53
柠栀。：回复meizi老师 意思是需要退给公司300？ 其他的不管？ 老师可以详细说一下嘛 比如工会支付的银行费用，公司需要做账务处理吗（不单独建立工会账）
2023-06-22 20:10:30
meizi老师：回复柠栀。 你好1. 是的； 工会本身就是专户的； 不应该有其他转入的  
2023-06-22 20:32:55
柠栀。：回复meizi老师 不能有其他转入 那对于企业代收的员工的工费这个后面也是需要转入工会的啊 这个怎么处理啊
2023-06-22 20:58:41
meizi老师：回复柠栀。 你好1；   那是个人会费 你们可以转入； 其他的 不能哦   
2023-06-22 21:17:48
柠栀。：回复meizi老师 那工会银行里面的银行费用支出 怎么做账务处理呢
2023-06-22 21:35:08
meizi老师：回复柠栀。 你好；  你们工会银行支付要看什么业务的；    看你支付的业务是什么  
2023-06-22 21:53:03
柠栀。：回复meizi老师 工会银行支付的账户开户费、网银注册账户服务费等，这个需要公司账务处理吗 需要做账的话 怎么做啊
2023-06-22 22:12:00
meizi老师：回复柠栀。 你好；   公司要做账哈； 借财务费用 - 手续费  等贷 银行存款 -工会账户   
2023-06-22 22:39:37
柠栀。：回复meizi老师 那就是，公司账面上的工会银行余额是可以跟实际的保持一致嘛
2023-06-22 22:55:08
meizi老师：回复柠栀。 你好； 是的；    最终你要一致的数据 ；账表 和银行对账单要一致 的余额  
2023-06-22 23:11:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉石头 发表的提问：
请问搬运公司的人工费的会计处理？
1、如果是临时工,并且与公司签订劳动合同,可以作为工资支出列支。 2、如果没有，需要到当地地税局开具劳务费发票，计入劳务费。
260楼
2023-06-22 17:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 鲁大美 发表的提问：
老师，以前我做工会经费的会计分录是： 借：管理费用-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 然后我们每季度报税的时候： 借：其他应付款-工会经费 贷：银行存款 现在我们单位收到总工会拨付的500元现金工会经费 我应该怎么做分录
1、上缴上级工会: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 公司工会收到上级单位拨款怎么入账? 2、收到退回的工会经费 (做专款用,不冲减 管理费用 ) 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-工会经费
261楼
2023-06-22 17:14:37
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鲁大美：回复朴老师 那我之前做的需要冲吗？还是按照现在这个分录直接写
2023-06-22 18:10:17
鲁大美：回复朴老师 那我之前做的其他应付款-工会经费这个科目怎么办
2023-06-22 18:30:34
朴老师：回复鲁大美你之前做了那就冲了，然后按照我给你的来
2023-06-22 18:58:11
鲁大美：回复朴老师 计提的时候需要做这一步吗 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-06-22 19:25:16
朴老师：回复鲁大美要做的，先计提就可以了
2023-06-22 19:37:51
鲁大美：回复朴老师 计提就是这个分录对吧 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-06-22 20:04:06
朴老师：回复鲁大美嗯，计提就是这样做的
2023-06-22 20:25:47
鲁大美：回复朴老师 那我之前计提的钱，因为跨年都已经结转完了，怎么做分录可以让之前计提的钱到应付职工薪酬这个科目
2023-06-22 20:35:49
朴老师：回复鲁大美你之前怎么做的？反结账回去做
2023-06-22 20:47:13
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
计提工会经费帐务处理怎么做分录
计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费
262楼
2023-06-22 17:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
工会收到保税区委员会的经费怎样做账
同学你好，借：银行存款，贷：上级补助收入。
263楼
2023-06-23 16:18:37
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小田田老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 善良的香烟 发表的提问：
根据工资结算汇总表中的相关数据计提工会经费并进行会计处理。那表怎么填
您好，学员。 工会会费计提比例是2%，按月计提， 月计提工费额=工资总额x2% 借：管理费用--工会费 贷：其他应付款--工会费
264楼
2023-06-23 16:43:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小会计 发表的提问：
单位计提工会经费5000，实际用了6000，该怎么账务处理？
您好，计提时，借；管理费用-工会经费，5000，贷：应付职工薪酬-工会经费，5000。支付时，借；应付职工薪酬-工会经费，6000，贷；现金或者银行存款，6000。建议多支付的1000元先挂着账，等下年再计提再冲减。
265楼
2023-06-23 17:11:54
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 壮观的白猫 发表的提问：
你好，请问以投资实业为主的投资管理公司，收到客户的投资款，应该怎么做会计处理？
借：银行存款 贷：预收账款---XX客户
266楼
2023-06-23 17:26:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
慰问金走工会账，会计处理如何？
http://wenda.haosou.com/q/1367692934068765?src=130 看看这里对你有帮助
267楼
2023-06-24 16:53:25
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嗨：回复晓海老师 工会账走的
2023-06-24 17:30:40
晓海老师：回复嗨你们工会单独做帐吗？工会经费应该是上交的
2023-06-24 18:00:36
嗨：回复晓海老师 单独做账的
2023-06-24 18:16:17
晓海老师：回复嗨工会经费应该是上交的，（1）员工垫付工会经费时，会计分录： 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--XXX员工垫付会费 （2）报销时 借：其他应付款--XXX员工垫付会费 贷：现金
2023-06-24 18:29:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师好，我们公司三月份底成立滴，然后45月发了工资，工会经费我没计提。四月申请的工会六月才批下来，想问下工会经费这块怎么处理。前面两个月要补计提么？然后计提的工会经费是不是每月缴纳到总工会那？然后新公司不是第一年人数不够多少的可以减免不交么，那么第一年我要计提了工会经费怎么处理啊？
补提起来，同学。 补提后对于减免部分转营业外收入-减免
268楼
2023-06-24 16:59:28
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初心：回复陈诗晗老师 也就是我第一年的正常计提了年末可以一次转营业外收入 然后第二年正常计提缴纳经费
2023-06-24 17:31:20
陈诗晗老师：回复初心你是不交纳确定的时候转营业外收入
2023-06-24 17:47:49
初心：回复陈诗晗老师 没确定之前我计提没交没关系吧 或者确定要交我再缴纳撒
2023-06-24 18:12:44
陈诗晗老师：回复初心没有关系，这不影响的。
2023-06-24 18:34:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 加油 发表的提问：
企业收到投资者的外币，未结汇到基本人民户，这个如何会计处理的？
你好 按收到外币那天的汇率 借记 银行存款 外币 贷 资收资本 （按到账那天的汇率，以后不再调整）
269楼
2023-06-24 17:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ E 发表的提问：
票据已经开 钱已经收到 没发货 会计上怎么处理
你好，按照开的发票收到的钱做分录，然后没发货就单独记一下
270楼
2023-06-25 16:08:06
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E：回复朴老师 我是说会计凭证咋整
2023-06-25 16:36:33
朴老师：回复E借银行贷主营业务收入贷销项 就是这么做的
2023-06-25 16:52:58
E：回复朴老师 不结转成本吗？
2023-06-25 17:08:40
朴老师：回复E结转的，借主营业务成本贷库存商品 然后实际没发货你就单独另外记一下
2023-06-25 17:37:25
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