大力的小蜜蜂：回复玲老师 收到发票时借长期待摊费，应交税费（进项），贷预付帐款可以吗

玲老师：回复大力的小蜜蜂不行 超过一年的支出记长期摊费用 不超过一年的用预付账款科目 专票单独记进项是对的

大力的小蜜蜂：回复玲老师 超过一年的租费是对的

玲老师：回复大力的小蜜蜂对的 超过一年的租费是对的

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 老师您好，以上分录是公司计提工会经费的会计分录是吧？

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961收到工会经费的分录是借：银行存款  　　贷：其他应付款-工会经费

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 打个比方公司工资总额100000元，计提工会经费2000元，公司设立工会组织，工会组织单独核算 计提时：借：管理费用-工会经费，贷记：应付职工薪酬-工会经费， 设立工会组织的 税务代收40%，工会组织60% 借：应付职工薪酬-工会经费2000 贷：银行存款800（上缴税务代收） 其他应付款-工会经费（转独立核算工会组织）1200 收到工会组织开出的（工会专用收据） 借：其他应付款-工会经费1200 贷：银行存款1200 这样是否正确老师

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961没问题，分录是正确的

叶随风舞：回复meizi老师 如果没有用专门工会的银行支付，就不能这样做账吗 ，或者直接借借其他应付款 -工会经费贷库存现金这样可以吗

meizi老师：回复叶随风舞 你好 ；   是的。 直接做即可   

叶随风舞：回复meizi老师 老师我的意思是这样的，贷银行存款这里，我用任何银行卡支付都是可以的是吧（因为工会退回来的款项是专门退回到工会账户的）

meizi老师：回复叶随风舞你好；   是的 。 你们 可以做一下专户的   明细   比如银行存款 -  工会专户 

叶随风舞：回复meizi老师 那不做专户的可以吗，会不会被查

meizi老师：回复叶随风舞你好； 可以不做的； 你们就单独设置工会经费明细科目 来 处理  

叶随风舞：回复meizi老师 票先收到需要先做账，但是款还暂时未付出去，贷方用哪个科目

meizi老师：回复叶随风舞 你好 ；      贷方做其他应付款   

燕子：回复玲老师 老师。不用冲减原计提的应付职工薪酬嘛

玲老师：回复燕子不用冲前面交的分录。。按我给你写这个分录就行。

燕子：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复燕子不客气不客气，祝工作愉快。

懂小姐：回复季老师 可是作为应付职工薪酬，前期又没有计提过相关费用 ，工资表也没体现，就算作为应付职工薪酬，最后也是归集到什么费用的吧？

懂小姐：回复季老师 还有公司到处的展费，列为销售费用吗？

季老师：回复懂小姐奖励可列入应付薪酬 --非货币福利。借方计入管理费用。展费可以列入销售费用。

懂小姐：回复季老师 我就是有个疑问就是，前期计提工资我又不知道会有这个奖励，完整的会计处理是怎样的。应付工资的科目余额每个月有余额吗？

季老师：回复懂小姐补提也可以。并非每个月都有余额，当月提当月发就没有余额，跨月发工资一般都 有余额。

爱撒娇的香水：回复立红老师 2.1日，出售企业自产产品一批，增值税专用发票售价3000000元，按13%计税，全款收到一张期限3个月，面值3390000元，不带息银行承兑汇票，结转已销该产品成本1400000元

爱撒娇的香水：回复立红老师 这是上一题的 我不清楚哪个是票据金额

立红老师：回复爱撒娇的香水你好 3.1日，公司急需资金，将上述2.1日收到的商业汇票申请贴现，年贴现率6% 贴现息=3390000*6%/360*61=34465 借，银行存款3355535 借，财务费用34465 贷，应收票据3390000

蓝忘机：回复何江何老师 还有增值税呢

何江何老师：回复蓝忘机这个股权如果你不是股票交易场所目前没有增值税的问题。

蓝忘机：回复何江何老师 我在国税局上查了说按6％金融服务缴纳增值税

何江何老师：回复蓝忘机对的同学是这样的，没错

蓝忘机：回复何江何老师 但是会计分录是不是要改一下?没有增值税销项税额

何江何老师：回复蓝忘机借应收账款 贷：长期股权投资（交易性金融资产） 贷：投资收益贷：应交税费-应交增值税（销项）

土豪的煎饼：回复邹老师 没有任何单据，直接这样做外账是合法的吗？

邹老师：回复土豪的煎饼如果确实是收到红包，也是可以的