电竞导演见：回复meizi老师 但是我们的好多企业没有交阿，有没有什么减免政策

meizi老师：回复电竞导演见你好 有的地方是没有工会会免的 这个是地方征收的 你要看当地是否有减免政策

梓馨：回复辜老师 具体账务怎么处理

辜老师：回复梓馨借：银行存款 贷：管理费用

康斯坦丁：回复朴老师 这是工资总额的2%还是返还的60%？

朴老师：回复康斯坦丁同学你好 这个是返还的60%

康斯坦丁：回复朴老师 我公司在小规模纳税人期间融资租赁了一台设备，预付部分设备款与支付几次分期付款后没有索要发票，计划在升为一般纳税人后再索要专票用于抵扣，这样可以吗？

朴老师：回复康斯坦丁同学你好 这样是不可以的哦

康斯坦丁：回复朴老师 请问为什么不可以呢？政策只说在小规模期间取得的专票不能抵扣，没说在一般纳税人期间取得的专票不能抵扣呀？

朴老师：回复康斯坦丁小规模时候的业务是不能在成为一般纳税人之后不可以抵扣的

康斯坦丁：回复朴老师 老师还有一个问题，购买固定资产500万元以下的可以一次性抵扣政策，在2021年还执行吗？会计上可以一次性提足折旧计入费用吗？还是只能按月计提折旧？

朴老师：回复康斯坦丁这个不能使用了哦 到去年底不能用了

明天会更好：回复王晶老师 那交的1月份的做在2月份还是1月份

王晶老师：回复明天会更好做在2月份就可以了

明：回复郭老师 支取工会经费时冲减应付职工薪酬-工会费？

郭老师：回复明你好是的，是这么做的。

暖暖老师：回复高大的毛衣10.借生产成本56*0.858=48.048 制造费用9.2*0.858=7.8936 管理费用16.8*0.858=14.4144 销售费用5*0.858=4.29 在建工程10*0.858=8.58 研发支出5.8*0.858=4.9764 贷应付职工薪酬-

暖暖老师：回复高大的毛衣11.借生产成本56*0.16=8.96 制造费用9.2*0.16=1.472 管理费用16.8*0.16=2.688 销售费用5*0.16=0.8 在建工程10*0.16 研发支出5.80*0.16 贷应付职工薪酬-

暖暖老师：回复高大的毛衣12借应付职工薪酬 贷银行存款

暖暖老师：回复高大的毛衣13借管理费用400 贷应付职工薪酬400

好好学习：回复紫藤老师 工会经费对用于公司旅旅有什么规定？需凭发票报销做账吗？

紫藤老师：回复好好学习 工会经费的适用范围为： 　　①、会员活动费。用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如组织会员活动日经费、郊游活动费、联欢会、参观展览会、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。 　　②、职工活动费。用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。 　　③、工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金；评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员（代表）大会的费用；建家活动费用；工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；基层工会办公、差旅、维修等方面的费用。 　　④、事业支出。用于工会所属为职工服务的非独立核算的文化、体育、教育、生活服务等附属事业单位的费用以及对独立核算附属事业单位的补助支出。 　　⑤、其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。 　　⑥、上解经费支出。按规定比例上解上级工会的经费。 　　⑦、工会行政经费方面。县级以上工会开支的行政管理、后勤保障的费用。 　　⑧、专项资金使用方面。县级以上工会机关，根据主管工会核定的专项预算，用拨入专项资金，从事专项工程、专项设备购置和专项维修而发生的实际支出 　　⑨、补助下级工会支出。县级以上工会为解决下级工会经费不足或根据有关规定给予的补助款项。 　　工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2％向工会拨交的经费这二项，其中2％工会经费是经费的最主要来源。

紫藤老师：回复好好学习需凭发票报销做账

好好学习：回复紫藤老师 需单独做账还是做在企业账里？

紫藤老师：回复好好学习你好，需单独做账的

好好学习：回复紫藤老师 老师  如果工会返还了5000到专业账户，但公司旅游花费了1万，剩下的走公司账务进福利费吗？

紫藤老师：回复好好学习剩下的走公司账务进福利费

好好学习：回复紫藤老师 用于旅旅的有什么规定？

紫藤老师：回复好好学习发票入账 借 管理费用-福利费  贷应付职工薪酬  借 应付职工薪酬  贷 银行存款

好好学习：回复紫藤老师 工会经费用于旅游有什么要求？

紫藤老师：回复好好学习公司的福利，。发票入账的

Celia歆歆：回复立红老师 好的，谢谢老师o(^o^)o

立红老师：回复Celia歆歆你好，不客气的，希望我的回答能够帮助到您。

宋生老师：回复时光正好您好!你已经做过分录的话，直接把回单贴进去。

时光正好：回复宋生老师 哦，这个月这个回单就不用做分录直接粘上就行是吧？

宋生老师：回复时光正好你好！是的。就是这个意思

时光正好：回复宋生老师 一般纳税人销售开的普票，进项是专票，进项可以抵扣普票的税额吗？例如普票税额2268专票进项税额8209那这个月增值税交多少？

宋生老师：回复时光正好您好！可以的。如果都是按17%或者11%这样的。

にんせきひ：回复郭老师 以前年度损益调整再怎么做分录？结转损益的话？麻烦老师指导一下

郭老师：回复 にんせきひ借利润分配贷以前年度损益调整

にんせきひ：回复郭老师

郭老师：回复 にんせきひ没 看到发的什么

にんせきひ：回复郭老师 我知道了，结转损益入未分配利润，谢谢老师

郭老师：回复 にんせきひ不用客气的，