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所得税清缴如何会计调整
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
以前年度损益调整导致补缴所得税，如何处理呢？
你好！ 补提企业所得税借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税  结转损益调整借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润  如需要补提法定盈余公积借：利润分配-未分配利润 　　贷：盈余公积-法定盈余公积 
226楼
2023-06-05 17:46:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
五月份时候如何对所得税进行汇算清缴调增调减aq
去年没有发票，或者是没有支付出去的，成本费用都要调增。
227楼
2023-06-05 17:56:31
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S6蔚：回复郭老师 没有税控盘可以办吗
2023-06-05 18:21:33
郭老师：回复S6蔚没有，金税盘可以汇算清缴。
2023-06-05 18:41:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 ,是负数如何调平
同学你好 负数不用交税的，为什么调整
228楼
2023-06-05 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不做小迷糊 发表的提问：
所得税汇算清缴里面职工薪酬调整表里面工会经费支出需要填写调整吗
你好，工会经费支出有超过工资薪金的2%吗？
229楼
2023-06-06 17:24:51
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不做小迷糊：回复邹老师 没有超过
2023-06-06 17:52:50
邹老师：回复不做小迷糊你好，那账面金额，税收金额就是一样的，不需要做纳税调增处理
2023-06-06 18:07:00
不做小迷糊：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-06 18:21:38
邹老师：回复不做小迷糊不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 18:38:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ myheart4215 发表的提问：
所得税汇算清缴有哪些需要调整得
你好！主要看你们的业务涉及的项目，一般是福利费，招待费，广宣费，折旧
230楼
2023-06-06 17:37:22
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
所得税汇算清缴后要调整以前年度损益，怎么调整
你好！调整的内容是什么呢？
231楼
2023-06-06 17:46:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
所得税季度申报表，利润总额累计数不对，如何调整，本期金额输入正数的话，是可以把累计数调整正确，但我就要交所得税了，要如何调整呢？
您好，本期金额输入正数，累计金额是负数的话，也不用交所得税啊。
232楼
2023-06-06 17:59:59
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自由的水壶：回复王雁鸣老师 我填写正数后，应纳所得税出来6009.69，这不会要交吗
2023-06-06 18:26:10
王雁鸣老师：回复自由的水壶您好，不会要交的，累计的还是0的。
2023-06-06 18:47:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，企业所得税年报汇算清缴多缴的税，会计分录如何做？
你好 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借银行存款 贷应交税费-应交 企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
233楼
2023-06-07 17:04:38
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芝：回复meizi老师 老师，那个钱税局没退，是留着以后抵的，是不是借：银行那笔分录不用？
2023-06-07 17:23:26
meizi老师：回复芝你好 是的 那你就以后计提 冲计提
2023-06-07 17:47:25
芝：回复meizi老师 老师，冲的分录怎么写？
2023-06-07 17:58:21
meizi老师：回复芝你好 2020年发生你做 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 上年不是做了 借应交税费-应交 企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你企业所得税借方有余额的 就冲 。
2023-06-07 18:18:29
芝：回复meizi老师 老师，能举个例子吗？比如我今年所得税交1000元，上一年是多交500元，这个分录麻烦老师给写一下，计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000，然后是什么？
2023-06-07 18:34:19
meizi老师：回复芝计提借：所得税费用1000贷：应交税费所得税1000 那你缴纳 借应交税费-应交企业所得税 500贷银行存款500 之前上年有500了 借方 已经抵减了500 你理解下
2023-06-07 18:47:58
芝：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-06-07 19:01:34
meizi老师：回复芝不客气 帮到你就好
2023-06-07 19:22:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
财务审计 调整12月影响到的所得税费用 如何做调整分录
你好 具体的什么业务的
234楼
2023-06-07 17:21:37
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唐羽：回复郭老师 增加费用
2023-06-07 17:48:54
郭老师：回复唐羽借利润分配贷其他应付款。
2023-06-07 18:00:41
唐羽：回复郭老师 在当期调整分录 红字 借 所得税费用 贷 应交税费 -所得税费用  次年收回多交的所得税 分录 借 银行存款 贷 ？
2023-06-07 18:27:42
郭老师：回复唐羽借银行存款贷应交税费，借应交税费贷，利润分配。
2023-06-07 18:46:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
235楼
2023-06-07 17:44:30
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微心情 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴成本调整在哪一块调整
这个是减少成本，还是说什么具体的情况，再谈如何处理。
236楼
2023-06-07 17:51:42
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微心情：回复江老师 调增成本
2023-06-07 18:06:57
江老师：回复微心情在实际工作中不存在调增成本。就是企业所得税汇算清缴只存在调减成本。
2023-06-07 18:29:24
微心情：回复江老师 多记成本了，有一部分是暂估得，到现在没有收回票
2023-06-07 18:57:39
微心情：回复江老师 这样的成本不是需要调增吗
2023-06-07 19:09:46
江老师：回复微心情那就是调减无票的成本，调增应纳税所得额 在A105000表中“与取得收入无关的成本”此项目中调增应纳税所得额，调减了成本，补交企业所得税
2023-06-07 19:21:51
微心情：回复江老师 类似这种没有按时取回得发票是不是都要填在这一项上
2023-06-07 19:49:26
江老师：回复微心情是的，就是这样的填写处理，调增了应纳税所得额，需要补交企业所得税
2023-06-07 20:14:27
微心情：回复江老师 现在就是要补交企业所得税了
2023-06-07 20:34:05
江老师：回复微心情是的，这个是年度汇算清缴，可能补交企业所得税，当然如果是亏损的，调增应纳税所得额后还是亏损，不交企业所得税
2023-06-07 20:52:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 时尚的石头 发表的提问：
你好 所得税清算是有研发支出 但上年账上没有如何调整？
如果没有单独核算或者没有立项的话，是不允许加计扣除的。
237楼
2023-06-07 18:02:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 原野 发表的提问：
2016年筹建期时，填报汇算清缴，会计利润-50万（其中招待费10万），做了纳税调增50万，这样纳税调整后为0，应纳税所得额也为0 ，这样填报对吗？有没有筹建期的汇算清缴实例看看。如何申报汇算清缴
做纳税调增的原因是什么
238楼
2023-06-19 16:40:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
239楼
2023-06-19 16:46:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
240楼
2023-06-19 16:59:35
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