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所得税清缴如何会计调整
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????咪嗦啦咪嗦???? 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税，如果不用以前年度损益调整，怎么做账
小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
256楼
2023-06-24 16:50:55
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????咪嗦啦咪嗦????：回复maize老师 如果这样的话，我就不用调整报表，也不会影响我今年所得税预缴是吧？
2023-06-24 17:06:01
maize老师：回复????咪嗦啦咪嗦????是的，是的，是的，是的
2023-06-24 17:17:48
????咪嗦啦咪嗦????：回复maize老师 老师我有点蒙，我就是按你说的这个分录做的账，我原来跟着他的那个会计老师说我这么做的话，账不平。然后我就不明白了
2023-06-24 17:45:53
maize老师：回复????咪嗦啦咪嗦????账是平的啊，只是这个勾稽关系不对，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数
2023-06-24 18:01:28
????咪嗦啦咪嗦????：回复maize老师 那这个勾稽关系不对，怎么办？不用管了？还有就是我这么做账，明年汇算清缴的时候，有影响吗？
2023-06-24 18:15:13
maize老师：回复????咪嗦啦咪嗦????不管就这样就可以了，不会影响
2023-06-24 18:40:25
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
老师，您好，我2013年的所得税没有计提，我在14年补提了，计入以前年度所得税调整，我现在所得税汇算清缴不知道调整的以前年度所得税调整不知道填在所得税汇算清缴的哪个表中？具体填在哪个表中哪个项目中？
不计提的所得税费用不用填写在14年汇算清缴的表中。
257楼
2023-06-24 17:17:51
全部回复
宝宝：回复罗老师 那样我所得税汇算清缴的利润就和我的利润表上利润总额就不一样了，怎么办？如果不填的话，所得税汇算清缴的利润总额就很大了，应纳税所得额就得多交，年利润表上的以前年度损益调整就直接忽略吗
2023-06-24 18:14:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 九剑 发表的提问：
忘记计提所得税费用，跨年用以前年度损益调整，那汇算清缴要调整吗？
你好 是的 要走以前年度损益调整来做补计提 需要调整
258楼
2023-06-24 17:26:59
全部回复
九剑：回复meizi老师 调整所得税费用吗？
2023-06-24 18:14:35
九剑：回复meizi老师 汇算清缴调整里面哪个表？
2023-06-24 18:38:56
meizi老师：回复九剑你好 如果你忘记计提所得税不影响你的利润总额的话 你不需要调整；你只需要走以前年度损益调整来补计提 ；借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借未分配利润贷以前年度损益调整 ； 到时最终汇算清缴后根据实际的利润总额计提 多退少补；我刚刚想成费用成本去了；
2023-06-24 18:55:45
九剑：回复meizi老师 不影响，就是说等到汇算清缴后再一起多退少补？
2023-06-24 19:11:26
meizi老师：回复九剑嗯 是的 那你到时可以汇算之后一起来计提也行
2023-06-24 19:36:27
九剑：回复meizi老师 多交的所得税费用要怎么账务处理？还是会退？
2023-06-24 20:01:03
meizi老师：回复九剑你好 是的 你可以申请退税或者申请以后税费抵减的。 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 结转以前年度损益调整余额到未分配利润去
2023-06-24 20:13:39
九剑：回复meizi老师 退税分录怎么做？
2023-06-24 20:38:17
meizi老师：回复九剑你好 借应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 结转以前年度损益调整余额到未分配利润 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税
2023-06-24 20:58:53
九剑：回复meizi老师 如果收不回来是银行存款计营业外支出吗？？
2023-06-24 21:27:38
meizi老师：回复九剑你好 这个税局是规定要退的。 怎么会收不回来 。 不给你们是要给你们退税金额的 按天计入利息的
2023-06-24 21:42:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 蕾啊蕾 发表的提问：
这种情况需要再汇算清缴中调整吗？如何调整
你这个是增值税的，汇算清缴是所得税
259楼
2023-06-25 16:16:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
所得税汇算清缴后调账 企业会计准则下之前不盈利怎么调 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 -应交企业所得税
你好，这个是补的企业所得税吗？
260楼
2023-06-25 16:28:04
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实操学堂：回复郭老师 是补的企业所得税
2023-06-25 16:44:34
郭老师：回复实操学堂可以的，可以这么做的。
2023-06-25 17:12:26
实操学堂：回复郭老师 把以前年度损益调整再 转到本年利润？ 不做的话可以吗？
2023-06-25 17:32:16
郭老师：回复实操学堂你好，需要结转到利润分配，未分配利润的 以前年度损益调整没有余额。
2023-06-25 17:50:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ shmily 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴，企业所得税计入以前年度损益调整还是直接计入所得税费用科目？
你好，汇算清缴补交的企业所得税？
261楼
2023-06-25 16:51:35
全部回复
shmily：回复邹老师 嗯，汇算清缴完需要再交点所得税
2023-06-25 17:09:17
邹老师：回复shmily你好 借；利润分配——未分配利润，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-06-25 17:26:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李丽华 发表的提问：
已入成本，但是在汇算清缴时无法取得发票，在汇算清缴如何做调整？
成本调减处理，同学。
262楼
2023-06-25 17:06:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清爽的春天 发表的提问：
汇算清缴时调整了少摊销的无形资产，请问如何做会计分录，谢谢
您好 借：以前年度损益调整 贷：累计摊销 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-06-25 17:27:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雨 发表的提问：
老师年终会算清缴应交所得税调整后和账面不一致还用调帐吗？
你的所得税和你之前计提所得税不一样？
264楼
2023-06-26 16:44:24
全部回复
小雨：回复maize老师 是的。有调增调减项。会算清缴后所得税为负，但是账面是正的
2023-06-26 16:58:44
maize老师：回复小雨不需要交所得税，那就不做账
2023-06-26 17:13:28
小雨：回复maize老师 那账上是应交正的。和税务数据不一致没问题吗？
2023-06-26 17:26:38
maize老师：回复小雨不要紧，这个是税会差异
2023-06-26 17:40:19
小雨：回复maize老师 好的。谢谢老师
2023-06-26 17:56:40
maize老师：回复小雨满意请给五星好评，谢谢
2023-06-26 18:08:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 言者 发表的提问：
听齐红老师的汇算清缴课程，说11、12月对所得税进行调整，可以缴点税，但我们去年一直是亏损的，但招待费等需要调增，如何可以预缴一些所得税呢
调整一些不合规票据调增
265楼
2023-06-26 17:12:06
全部回复
言者：回复袁老师 是在12月份进行预缴吗，汇算时调会有影响吗？
2023-06-26 17:39:43
袁老师：回复言者1月预交
2023-06-26 18:05:51
言者：回复袁老师 如果没有预缴，汇算时调增会被查吗？
2023-06-26 18:26:27
袁老师：回复言者可能会查
2023-06-26 18:47:03
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
用银行存款，补缴所得税，分录：借：以前年度损益调整500，贷：应缴所得税500，借：应缴所得税500 贷：银行存款500，借：利润分配（未分配利润）500，贷：以前年度损益调整500。当月会计报表数字是否要调整？如果要调整，怎么调整，谢谢
当月会计报表数字按调整后的分录做就行了
266楼
2023-06-26 17:23:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
汇算清缴补缴的企业所得税、没有以前损益调整这个科目。要怎么做会计分录？
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 银行存款
267楼
2023-06-27 16:31:47
全部回复
????J.ing????????：回复老江老师 去年缴纳的印花税、企业所得税都忘记做进账里面去了。请问这个也是做一样的会计分录吗？
2023-06-27 16:48:01
老江老师：回复????J.ing????????印花税，可以直接列入当期的费用中，因金额小，不需要调整以前年度损益
2023-06-27 17:10:52
????J.ing????????：回复老江老师 去年缴纳的也可以列入当期的费用吗？
2023-06-27 17:25:16
老江老师：回复????J.ing????????有二个依据：1会计的重要性原则，2国家税务总局公告2012年15号
2023-06-27 17:37:13
????J.ing????????：回复老江老师 噎着
2023-06-27 18:04:20
????J.ing????????：回复老江老师 谢谢，打错字了
2023-06-27 18:32:45
老江老师：回复????J.ing????????啊！什么情况？噎着啥？
2023-06-27 18:56:51
????J.ing????????：回复老江老师 我打错字了
2023-06-27 19:21:29
老江老师：回复????J.ing????????哈哈，那正确的应该是什么呢？
2023-06-27 19:35:33
????J.ing????????：回复老江老师 是 谢谢老师
2023-06-27 19:48:29
老江老师：回复????J.ing????????不用谢，这是应该的！
2023-06-27 19:59:43
会计学堂爽爽老师
职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ cicici豆 发表的提问：
企业所得税汇算清缴所说的纳税调，是调表不调账，在会计方面不做任何业务处理，只是在申报表上进行调整　，影响的也只是企业应纳所得税额，不影响企业的税前利润．　　　　这个到底需不需做会计处理
这个实际补交或者应交的年度已经过去，可是我们要补交所得税最终依然是企业的利润，只是这个利润影响额不是交税的期间，确实过去的期间，所有会计调整是调整的最终影响额，调整以前年度，最终调整到未分配利润中！感谢你的提问
268楼
2023-06-27 17:00:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ crr 发表的提问：
16年至17年汇算清缴期未拿到发票已带入费用账 如何纳税调整？会计凭证需要调整吗？企业连续亏损也要调整这笔费用吗
你好，凭证不需要调整，在纳税调整项目明细表做调整 需要调整的，与你盈利还是亏损没有关系
269楼
2023-06-27 17:20:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 再努力努力 发表的提问：
年度缴清，补缴费，如何做会计分录； 是 借：以前年度调整*几，贷：银行存款 再做；借：以前年度调整，贷：未分配利润
然后是，借：未分配利润 贷：以前年度调整
270楼
2023-06-28 16:24:04
全部回复
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