首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
所得税清缴如何会计调整
分享
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
286楼
2023-07-04 17:08:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
所得税汇算清缴的必调项和调整限制项
没有发票的 有税前扣除比例的，比如福利费招待费广告费工会经费职工教育经费。
287楼
2023-07-05 16:01:05
全部回复
崔馨心：回复郭老师 能具体点吗
2023-07-05 16:18:22
郭老师：回复崔馨心福利费税前扣除比例工资的14%，招待费发生额60%，营业收入的千分之五，工会经费工资的2%，职工教育经费工资的8% 广告费收入的15%。
2023-07-05 16:34:53
郭老师：回复崔馨心超过这些比例的都要调增。
2023-07-05 16:45:04
崔馨心：回复郭老师 还有那些没有比例的必调项
2023-07-05 17:12:07
郭老师：回复崔馨心没有发票的费用成本都得调增。
2023-07-05 17:41:26
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ myheart4215 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调整项有什么计算方法嘛
您好，就是按照表格格式填写
288楼
2023-07-05 16:18:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安安 发表的提问：
你好，老师，请问业务招待费，在填 写汇算清缴的报表中，会计账中的金额需要调整，请问在汇算清缴的报表中如何调整，谢谢
你这个调账之后按新的去申报企业所得税，和财务报表，之后填写账载金额，这个，
289楼
2023-07-05 16:48:39
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 繁荣的大雁 发表的提问：
想问一下，如果年底预提了20万的费用，下一年初在所得税汇算清缴前取得15万的发票，会计上和所得税分别怎么调整呢
会计上做借应付账款或其他应付款等，贷以前年度损益调整或利润分配，，所得税申报表成本费用表上税收金额比账载金额少填5万元
290楼
2023-07-05 17:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
企业所得税，是每个季度都要像汇算清缴那样调整加加减减吗？还是平时只按会计上的报，等下一年汇算清缴时才调整加加减减
是每个季度都要像汇算清缴那样调整加加减减吗？不是 还是平时只按会计上的报 按会计账上申报去预缴
291楼
2023-07-06 16:30:53
全部回复
嘟噜嘟噜：回复maize老师 平时按会计上的报，只有在下一年汇算清缴时才加加减减，对吗？谢谢
2023-07-06 16:45:49
maize老师：回复嘟噜嘟噜平时按会计上的报，只有在下一年汇算清缴时才加加减减，对吗？对，
2023-07-06 17:06:18
嘟噜嘟噜：回复maize老师 一般是财务软件自动算所得税，还是要自己算？如果是小微企业，谢谢
2023-07-06 17:31:38
maize老师：回复嘟噜嘟噜这个是自己算的，财务软件生成不了
2023-07-06 17:54:49
嘟噜嘟噜：回复maize老师 好的，谢谢
2023-07-06 18:07:14
maize老师：回复嘟噜嘟噜满意请给五星好评，谢谢
2023-07-06 18:28:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 红花之语 发表的提问：
会计发现2019年两笔账错进费用，所得税怎么调整呢，分录怎么 汇算清缴，税务报表年报还未报，不用调整吗
这个错了，影响不大的话，就是按错的进行申报处理。这个是需要视具体的错误情况进行申报处理。
292楼
2023-07-06 16:52:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 「wh」???? 发表的提问：
我公司是小规模，汇算清缴时上年度有所得税和附加税调整，用了上年度度损益调整后，资产负责表与利润表钩稽关系不平，如何调整呢？谢谢
您好 用了上年度度损益调整后，资产负责表与利润表钩稽关系不平 是正常现象 不用调整
293楼
2023-07-06 17:06:00
全部回复
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 空城 发表的提问：
我们是一般纳税人，企业所得税汇算清缴之前会计未做任何的变动，跟季度缴交金额一致，业务招待费也未调整，这会有风险吗？
您好，平常季度或者月度月缴，不需要调整业务招待费，年末汇算清缴一起调整
294楼
2023-07-09 18:45:29
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 晃悠悠 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费怎么调整，广告费如何调整？
业务招待费，是收入的千分之五、招待费发生额的60%取小值，广告费，是营业收入的15%可以抵扣。
295楼
2023-07-09 18:56:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业所得税汇算清缴中 职工薪酬支出及纳税调整明细表工会经费的账载金额 实际发生额 和税收金额如何填写
同学你好 账载金额填写你具体的实际金额和税收金额，填写你们支付出去的这个支付出去的应该小于等于工资的2%。
296楼
2023-07-09 19:03:00
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，在2019年第一、二季度预缴得企业所得税，年度汇算清缴时如何将预缴得调平，不会出现预缴得需要退税
预缴你是这样做分录的吗？借：应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款 汇算清缴 确认 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-预缴所得税（冲减） 银行存款 （补差）
297楼
2023-07-10 15:50:54
全部回复
海贝：回复许老师 不是做分录，是如何将汇算清缴报表中预缴得税款（负数）调整为正数
2023-07-10 16:16:53
许老师：回复海贝预缴是负数？是说你们已经多交税了吗？
2023-07-10 16:42:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 安静的雪碧 发表的提问：
以前年度收入多计，调整以前年度损益调整，所得税如何处理？
你要不修改去年的年报，在今年用主营业务收入红冲
298楼
2023-07-10 16:18:39
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 柔弱的乐曲 发表的提问：
收到汇算清缴退税后，财务报表如何调整。是要调整年初数吗
直接调在当期 借银行存款 贷应交税费（这个所得税原来余额在借方）
299楼
2023-07-10 16:38:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 玩命的汽车 发表的提问：
企业所得税汇算清缴有退税，不想退税，报表如何调
你好，纳税调整明细表扣除项目其他填写需要退税的金额除以税率加上以前年度亏损。
300楼
2023-07-10 16:56:59
全部回复
玩命的汽车：回复郭老师 不知道如何操作
2023-07-10 17:24:49
郭老师：回复玩命的汽车纳税调整明细表扣除项目其他填写帐载金额， 这个金额就是退税的金额除以税率，加上您以前年度的亏损。
2023-07-10 17:50:10
玩命的汽车：回复郭老师 我们要退661.86除以25%加上上一年度的亏损是吗？
2023-07-10 18:02:46
郭老师：回复玩命的汽车你是小型微利企业吗？小型微利企业的话，这个税率不对，应该是5%。
2023-07-10 18:29:39
郭老师：回复玩命的汽车还有这个亏损是五年以内的亏损
2023-07-10 18:45:46
玩命的汽车：回复郭老师 纳税调整项目明细表，只有调增，和调减可以填写
2023-07-10 19:11:06
郭老师：回复玩命的汽车你好，截图你的纳税调整明细表。
2023-07-10 19:40:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料